DMBM555055 - Debt and return pursuit: tax credits: general: action to establish an overpayment is legal

The majority of this manual will be archived on 1 July 2024. If there is content within this manual you use regularly, email hmrcmanualsteam@hmrc.gov.uk to let us know.

You will need to establish if either a Finalisation Notice (FAN) or a Statement of Account (SOA) has been issued for the award period or if not, if the award period has been auto renewed.

Note: You should continue with recovery as indicated in the guidance below subject to successful completion of the overpayment checklist.

For Finalisation Notices (FANs)

(identified as 바카라 사이트˜FINAL EST바카라 사이트™, 바카라 사이트˜FINAL ACT바카라 사이트™ or 바카라 사이트˜FINAL AS ACT바카라 사이트™)

From the NTC 바카라 사이트˜RMBS - Function Menu바카라 사이트™ screen

  • select 바카라 사이트˜Award바카라 사이트™ then 바카라 사이트˜View바카라 사이트™
  • enter the 바카라 사이트˜NINO바카라 사이트™, 바카라 사이트˜All바카라 사이트™ and 바카라 사이트˜OK바카라 사이트™.

From the 바카라 사이트˜Select Award바카라 사이트™ screen

  • check to establish if there is a finalised award (whether issued or not) for the relevant period end date.

If the latest version has been issued

  • continue with recovery.

If not

  • check to see if there is another finalised award version with an issue date for the same period end.

If yes

  • check to see if the amounts of the issued version are the same as the latest unissued version.

[To do this, in the 바카라 사이트˜Select Award바카라 사이트™ screen

  • click on the latest issued version
  • note the WTC and CTC amounts displayed in the View Award Summary screen
  • click on unissued version
  • compare the WTC and CTC amounts in the View Award Summary screen with those you have already noted.]

If the WTC and CTC award amounts are the same for both versions

  • continue with recovery.

If not

  • check to see if the claim has been legally refinalised retrospectively.

[To do this, select View Household Notes

  • look for a message in the Retained Notes box showing that a TC953, 954 or 957D has been issued for the tax year you are working on.]

If yes

  • continue with recovery.

If not

  • go to 바카라 사이트˜Auto renewal cases바카라 사이트™.

If auto renewal applies

  • continue with recovery.

If not

  • continue to stockpile the case to await further guidance.

Top of page

For Statements of Account (SOA)

[Note: This section requires access to NTC via 바카라 사이트˜NTC view BS바카라 사이트™]

From the NTC 바카라 사이트˜View Award바카라 사이트™ - 바카라 사이트˜Select Award바카라 사이트™ screen

  • check if any SOA for the appropriate period end date (award version) has been issued.

If yes

  • continue with recovery.

If not in the 바카라 사이트˜Function Menu바카라 사이트™ screen

  • click on 바카라 사이트˜Renewal바카라 사이트™ and 바카라 사이트˜View S17 Details바카라 사이트™
  • enter the 바카라 사이트˜NINO바카라 사이트™ and select 바카라 사이트˜All바카라 사이트™
  • click on 바카라 사이트˜OK바카라 사이트™.

[You may be directed to the 바카라 사이트˜Select Household바카라 사이트™ screen if there is more than one household (single and joint). If so,

  • click on the appropriate entry.]

Then, from the 바카라 사이트˜Select S17 Period바카라 사이트™ screen

  • select the year prior to the one you previously identified as having an unissued SOA. Then in the 바카라 사이트˜Status바카라 사이트™ field
  • check if either of the following messages is displayed
  • 바카라 사이트˜Terminated At 1SD바카라 사이트™ or
  • 바카라 사이트˜Terminated by Operator바카라 사이트™.

If yes

  • continue to stockpile the case to await further guidance.

If not

  • continue with recovery.

Top of page

Auto renewal cases

[Note: This section requires access to NTC via 바카라 사이트˜NTC view BS바카라 사이트™]

If legality has not been established following application of the above process (for FANs only) you should check if the award period ended has been auto renewed.

To establish if auto renewal applies you will need to access NTC via 바카라 사이트˜NTC view BS바카라 사이트™ and then 바카라 사이트˜VBS View바카라 사이트™. In the 바카라 사이트˜Function Menu바카라 사이트™ screen

  • click on 바카라 사이트˜Renewal바카라 사이트™ and 바카라 사이트˜View S17 Details바카라 사이트™
  • enter the 바카라 사이트˜NINO바카라 사이트™ and select 바카라 사이트˜All바카라 사이트™
  • click on 바카라 사이트˜OK바카라 사이트™.

[You may be directed to the 바카라 사이트˜Select Household바카라 사이트™ screen if there is more than one household (single and joint). If so,

  • click on the appropriate entry.]

Then, from the 바카라 사이트˜Select S17 Period바카라 사이트™ screen

  • establish from the 바카라 사이트˜Status바카라 사이트™ column for the appropriate period 바카라 사이트˜End바카라 사이트™ date if the period has been auto renewed (indicated by 바카라 사이트˜Auto renewed (date)바카라 사이트™).

If yes

  • continue with recovery.

If not

  • continue as per unissued FAN above.