Canllawiau

HS320 Enillion ar bolis茂au yswiriant bywyd yn y DU (2022)

Diweddarwyd 6 Ebrill 2025

漏 Hawlfraint y Goron 2025

Mae'r cyhoeddiad hwn wedi'i drwyddedu o dan delerau Trwydded Agored y Llywodraeth v3.0 ac eithrio ble nodir yn wahanol. I weld y drwydded hon, ewch i neu ysgrifennwch at y T卯m Polisi Gwybodaeth, Yr Archifau Gwladol, Kew, Llundain TW9 4DU, neu anfonwch e-bost at: psi@nationalarchives.gov.uk.

Lle byddwn wedi nodi unrhyw wybodaeth am hawlfraint trydydd parti, bydd angen i chi gael caniat芒d gan ddeiliaid yr hawlfraint dan sylw.

Mae'r cyhoeddiad hwn ar gael yn /government/publications/gains-on-uk-life-insurance-policies-hs320-self-assessment-helpsheet/hs320-enillion-ar-bolisiau-yswiriant-bywyd-yn-y-du-2022

Mae바카라 사이트檙 daflen gymorth hon yn delio ag enillion ar ddigwyddiad trethadwy sy바카라 사이트檔 deillio o bolis茂au yswiriant bywyd yn y DU. Mae바카라 사이트檔 cwmpasu바카라 사이트檙 amgylchiadau mwyaf cyffredin rydych yn debygol o ddod ar eu traws wrth ddelio 芒 threthu enillion ar bolis茂au yswiriant bywyd. Mae바카라 사이트檙 nodiadau hyn yn berthnasol yn gyffredinol i unigolion, ymddiriedolwyr a chynrychiolwyr personol person ymadawedig oni bai bod y nodiadau바카라 사이트檔 dweud fel arall.

Gall enillion ar ddigwyddiad trethadwy hefyd godi ar flwydd-daliadau bywyd a brynwyd yn ogystal 芒 pholis茂au adbrynu cyfalaf. Os ydych yn credu bod gennych 1 o바카라 사이트檙 2 fath hyn o bolisi, neu os yw바카라 사이트檆h amgylchiadau바카라 사이트檔 fwy cymhleth, gallwch gael hyd i arweiniad manylach yn y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (IPTM) (yn agor tudalen Saesneg).

Yn y nodiadau hyn 바카라 사이트榚nillion바카라 사이트� yw enillion ar ddigwyddiad trethadwy. Maent yn drethadwy fel incwm, er gall treth ar y gyfradd sylfaenol gael ei thrin fel pe bai wedi바카라 사이트檌 thalu ar yr enillion. Os felly, bydd treth bellach ond yn ddyledus gan drethdalwyr cyfradd uwch neu ychwanegol. Nid ydynt yn enillion cyfalaf, felly ni ellir gosod colledion cyfalaf a바카라 사이트檙 swm eithriedig blynyddol yn eu herbyn.

Gofynnwch i바카라 사이트檆h yswiriwr os nad ydych yn si诺r:

  • pa fath o bolisi sydd gennych
  • a fu enillion ar ddigwyddiad trethadwy
  • a yw treth yn cael ei thrin fel pe bai wedi바카라 사이트檌 thalu

Rhan 1 바카라 사이트� Mathau o bolisi

Bydd y rhan hon yn eich helpu i benderfynu a oes gennych enillion oherwydd i chi gael taliad neu fuddiant arall. Mae바카라 사이트檙 math o bolisi sydd gennych a바카라 사이트檙 math a swm o unrhyw daliad neu fuddiant a gawsoch yn bethau a allai effeithio ar p바카라 사이트檜n a oes rhaid i chi dalu unrhyw Dreth Incwm.

Y math o bolisi

At ddibenion treth, mae바카라 사이트檙 gwahaniaeth pwysicaf rhwng polis茂au yswiriant bywyd 바카라 사이트榗ymhwysol바카라 사이트� ac 바카라 사이트榓nghymhwysol바카라 사이트�. Fel arfer, nid yw polis茂au cymhwysol yn arwain at enillion ar ddigwyddiad trethadwy, sy바카라 사이트檔 wahanol i bolis茂au anghymhwysol sy바카라 사이트檔 aml yn arwain at enillion.

Polis茂au cymhwysol

Yn gyffredinol, mae gan y polis茂au hyn gyfnod o 10 mlynedd o leiaf, gyda phremiymau gweddol gyfartal sy바카라 사이트檔 daladwy yn rheolaidd, megis yn wythnosol, yn fisol neu바카라 사이트檔 flynyddol. Os cafodd y polisi ei drefnu ar neu ar 么l 21 Mawrth 2012, neu os cafodd ei drefnu cyn y dyddiad hwnnw ac yna amrywiodd wedi hynny, mae바카라 사이트檔 rhaid i바카라 사이트檙 premiymau sy바카라 사이트檔 daladwy yn ystod unrhyw gyfnod o 12 mis gan unrhyw fuddiolwr ar gyfer pob polisi o바카라 사이트檙 fath fod yn llai na 拢3,600 y flwyddyn.

Yn gyffredinol, nid yw polis茂au cymhwysol yn arwain at enillion ar ddigwyddiad trethadwy felly os yw바카라 사이트檆h yswiriwr wedi anfon tystysgrif enillion trethadwy atoch, gallai hyn fod oherwydd bod y polisi wedi바카라 사이트檌 ildio neu fod y premiymau wedi dod i ben o fewn 10 mlynedd gyntaf y polisi, oherwydd bod y terfyn premiwm o 拢3,600 wedi바카라 사이트檌 dorri, nid yw datganiad i바카라 사이트檙 perwyl hwn wedi바카라 사이트檌 wneud i바카라 사이트檙 yswiriwr pan fo angen (gweler IPTM2090 (yn agor tudalen Saesneg)), neu oherwydd bod y polisi wedi바카라 사이트檌 brynu gan drydydd parti. Gall eich yswiriwr roi gwybod i chi a oedd eich polisi바카라 사이트檔 bolisi cymhwysol, gan y bydd yn gwybod manylion a hanes eich polisi.

Polis茂au anghymhwysol

Polis茂au anghymhwysol yw바카라 사이트檙 holl bolis茂au nad ydynt yn bolis茂au cymhwysol. Yn aml bydd y rhain yn bolis茂au yswiriant bywyd premiwm sengl, er y gellir caniat谩u premiymau ychwanegol.

Bondiau Portffolio Personol (BPPau)

Mae BPPau yn arwain at d芒l blynyddol. Yn fras, maent yn bolis茂au sy바카라 사이트檔 caniat谩u dewis yr eiddo y mae바카라 사이트檙 polisi wedi바카라 사이트檌 brisio drwyddo, oni bai bod yr unig eiddo y gellir ei ddewis yn un o바카라 사이트檙 canlynol:

  • eiddo a neilltuwyd gan yr yswiriwr i gronfa gysylltiedig fewnol
  • unedau mewn ymddiriedolaeth unedol awdurdodedig
  • cyfranddaliadau mewn ymddiriedolaeth fuddsoddi gymeradwy, neu un gyfatebol dramor
  • cyfranddaliadau mewn cwmni buddsoddi penagored聽
  • adneuon arian parod penodol
  • polis茂au yswiriant bywyd penodol
  • buddiannau mewn cynlluniau buddsoddi cyfunol penodol聽
  • cyfranddaliadau mewn un o Ymddiriedolaethau Buddsoddi Eiddo Tirol y DU (REIT) neu un gyfatebol dramor
  • buddiant mewn cynllun contractiol awdurdodedig

Ni fydd y rhan fwyaf o bolis茂au yn BPPau, a bydd eich yswiriwr yn gallu rhoi gwybod i chi a yw바카라 사이트檆h polisi yn BPP ai peidio.

Pryd y bydd enillion yn codi

Beth sy바카라 사이트檔 arwain at enillion

Wrth ystyried yr adegau mwyaf cyffredin pan fydd enillion yn codi, mae hyn yn digwydd os, yn ystod y flwyddyn:

  • os cafwyd arian parod neu fuddiannau eraill wrth ildio polisi바카라 사이트檔 llawn neu바카라 사이트檔 rhannol
  • gwnaeth polisi aeddfedu neu ddod i ben oherwydd marwolaeth y bywyd a yswiriwyd
  • gwerthwyd neu neilltuo polisi yn y DU, neu ran o bolisi, ar gyfer gwerth
  • roedd y polisi yn BPP, hyd yn oed os nad oedd yr yswiriwr wedi talu arian parod na buddiannau eraill yn ystod y flwyddyn

Os yw바카라 사이트檙 cyfrifiadau sy바카라 사이트檔 ofynnol yn dilyn y digwyddiadau hyn yn dangos bod enillion wedi codi, dylai바카라 사이트檆h yswiriwr anfon tystysgrif digwyddiad trethadwy atoch sy바카라 사이트檔 dangos yr enillion. Mae Rhan 5 o바카라 사이트檙 daflen gymorth hon yn cynnwys rhai enghreifftiau sy바카라 사이트檔 dangos sut mae enillion yn cael eu cyfrifo ar bob un o바카라 사이트檙 achlysuron uchod.

Sut i roi gwybod am enillion

Dylid rhoi gwybod am yr enillion yn y Ffurflen Dreth gan ddefnyddio tudalennau atodol SA101. Cynnwys manylion o바카라 사이트檙 enillion o dan 바카라 사이트楨nillion ar bolis茂au yswiriant bywyd, polis茂au adbrynu cyfalaf a chytundebau blwydd-daliadau bywyd바카라 사이트�.

Tystysgrifau enillion ar ddigwyddiad trethadwy

Mae바카라 사이트檔 ofynnol o dan y gyfraith i yswirwyr yn y DU roi tystysgrif os ydynt yn gwybod bod enillion wedi바카라 사이트檜 gwneud ar bolisi yswiriant bywyd. Yn y rhan fwyaf o achosion, felly, os byddwch wedi gwneud enillion byddwch wedi cael tystysgrif yn rhoi gwybod am yr enillion, naill ai바카라 사이트檔 uniongyrchol o바카라 사이트檙 yswiriwr neu바카라 사이트檔 anuniongyrchol drwy ymddiriedolwyr neu fenthyciwr.

Heb gael tystysgrif digwyddiad trethadwy 바카라 사이트� ond mae enillion wedi바카라 사이트檜 gwneud

Os nad ydych wedi cael tystysgrif, yn y rhan fwyaf o achosion bydd hyn oherwydd na wnaethoch enillion. Gall hyn fod oherwydd eich math o bolisi, er enghraifft, mae바카라 사이트檔 bolisi cymhwysol, neu oherwydd yr hyn a wnaethoch, er enghraifft, gwnaethoch neilltuo바카라 사이트檆h polisi fel rhodd. Fel arall, ni wnaeth swm y buddiant a gafwyd arwain at enillion.

Fodd bynnag, os oes unrhyw un o바카라 사이트檙 amgylchiadau canlynol yn berthnasol, efallai y bydd enillion wedi codi er nad oedd y person a oedd yn agored i dalu wedi cael tystysgrif gan ei yswiriwr.

  1. Efallai yr anfonodd yr yswiriwr y dystysgrif at rywun nad yw바카라 사이트檔 agored i unrhyw dreth sy바카라 사이트檔 ddyledus, er enghraifft, pan ddelir y polisi gan:
  • yr ymddiriedolwyr o un o바카라 사이트檙 canlynol:
    • ymddiriedolaeth y gwnaethoch ei sefydlu neu gyfrannu eiddo ati
    • ymddiriedolaeth wag yr ydych yn fuddiolwr ohoni
  • unrhyw un sy바카라 사이트檔 dal polisi yn ei enw ei hun fel eich enwebai
  • benthyciwr yr oedd eich polisi wedi바카라 사이트檌 neilltuo iddo바카라 사이트檔 flaenorol fel gwarant ar gyfer eich dyled

Os ydych yn credu y gallai hyn fod wedi digwydd, dylech wirio gyda바카라 사이트檙 ymddiriedolwyr, yr enwebai neu바카라 사이트檙 benthyciwr i gael gwybod a yw바카라 사이트檙 yswiriwr wedi anfon tystysgrif atynt ac, os felly, gofynnwch iddynt am gopi ohoni.

2. Mae바카라 사이트檙 yswiriwr wedi anfon y dystysgrif i바카라 사이트檙 cyfeiriad anghywir oherwydd, er enghraifft, mae deiliad y polisi wedi newid ei gyfeiriad heb roi gwybod i바카라 사이트檞 yswiriwr. Os gallai hyn fod wedi digwydd, dylech gysylltu 芒바카라 사이트檙 yswiriwr i ofyn a yw wedi anfon tystysgrif i바카라 사이트檆h hen gyfeiriad ac, os felly, i ofyn am gopi.

3. Mae바카라 사이트檔 bosibl na fydd yr yswiriwr yn gwybod am y digwyddiad yn arwain at yr enillion. Er enghraifft, gall polisi gael ei werthu ond nid yw바카라 사이트檙 prynwr na바카라 사이트檙 gwerthwr wedi rhoi gwybod i바카라 사이트檙 yswiriwr fod y bywyd a yswiriwyd o dan y polisi wedi marw. Os yw hyn wedi digwydd, dylech gysylltu 芒바카라 사이트檙 yswiriwr i roi gwybod iddo am y digwyddiad sydd wedi digwydd, a dylech hefyd ofyn iddo am dystysgrif digwyddiad trethadwy.

Rhan 2 바카라 사이트� Pan mai바카라 사이트檙 enillion yw바카라 사이트檆h incwm

Unigolion

Caiff enillion eu trin fel rhan o바카라 사이트檆h incwm os mai chi yw:

  • perchennog 바카라 사이트榣lesiannol바카라 사이트� yr hawliau o dan y polisi 바카라 사이트� rydych yn debygol o fod yn berchennog llesiannol os gwnaethoch dalu바카라 사이트檙 premiymau ac mae gennych chi, neu바카라 사이트檆h yst芒d ar 么l eich marwolaeth, hawl i unrhyw fuddiannau o dan y polisi 바카라 사이트� efallai y cewch eich ystyried fel y perchennog llesiannol o dan amgylchiadau eraill, fel arfer oherwydd bod gennych hawl gyfan gwbl i gael budd o bolisi 바카라 사이트� er enghraifft, efallai eich bod yn fuddiolwr o ymddiriedolaeth wag
  • perchennog yr hawliau o dan bolisi a ddelir fel gwarant am ddyled sydd gennych, megis morgais
  • person sydd naill ai wedi creu neu ychwanegu eiddo at ymddiriedolaeth sy바카라 사이트檔 dal y polisi 바카라 사이트� caiff yr enillion eu trin fel eich incwm p바카라 사이트檜n a oes gennych hawl i gael budd o dan delerau바카라 사이트檙 ymddiriedolaeth neu beidio, oni bai bod yr ymddiriedolaeth yn ymddiriedolaeth wag neu바카라 사이트檔 ymddiriedolaeth ganlyniadol, mae gennych yr hawl i adfer unrhyw dreth gan yr ymddiriedolwyr yr ydych yn ei thalu ar yr enillion
  • Buddiolwr ymddiriedolaeth dramor neu endid dramor 바카라 사이트� Taflen Gymorth 262 Incwm a buddiannau o drosglwyddo asedion dramor ac incwm o ymddiriedolaethau nad ydynt yn breswyl yn y DU (yn agor tudalen Saesneg) sy바카라 사이트檔 esbonio mwy am enillion o바카라 사이트檙 fath

Ymddiriedolwyr sy바카라 사이트檔 breswyl yn y DU

Bydd enillion yn cael eu trin fel incwm ymddiriedolwyr o ymddiriedolaeth os yw바카라 사이트檙 hawliau canlynol:

  • yn cael eu dal ar ymddiriedolaeth elusennol
  • yn cael eu dal ar ymddiriedolaeth nad yw바카라 사이트檔 elusennol ac mae바카라 사이트檙 person a greodd yr ymddiriedolaeth yn unigolyn nad yw바카라 사이트檔 preswylio yn y DU neu바카라 사이트檔 gwmni neu바카라 사이트檔 sefydliad tramor sydd wedi바카라 사이트檌 ddiddymu neu ei ddirwyn i ben
  • yn cael eu dal ar ymddiriedolaeth nad yw바카라 사이트檔 elusennol a bu farw바카라 사이트檙 person a greodd yr ymddiriedolaeth, oni bai bod yr enillion yn codi yn ystod yr un flwyddyn dreth ag y bu farw바카라 사이트檙 unigolyn
  • yn cael eu dal ar ymddiriedolaeth nad yw바카라 사이트檔 elusennol ac ni chodir t芒l fel arall ar unrhyw unigolyn neu gynrychiolydd personol
  • yn cael eu dal fel gwarant am ddyled sy바카라 사이트檔 ddyledus gan yr ymddiriedolwyr

Cynrychiolwyr personol

Gall enillion gael eu trin fel incwm cynrychiolwyr personol pan fo바카라 사이트檔 codi ar bolisi ac nid yw바카라 사이트檔 cael eu trin fel:

  • incwm unigolyn ymadawedig
  • pe bai wedi바카라 사이트檌 drethu ar y gyfradd sylfaenol

Gallai hyn fod yn wir, er enghraifft, pan fo polisi yswiriant bywyd sy바카라 사이트檔 eiddo i바카라 사이트檙 ymadawedig, ond a drefnwyd ar fywyd rhywun arall, wedi바카라 사이트檌 ildio gan y cynrychiolwyr personol, neu바카라 사이트檔 aeddfedu tra ei fod yn dal i fod yn ased yr yst芒d.

Rhannu enillion 바카라 사이트� cydberchnogion

Yn aml, mae mwy nag un person yn berchen ar yr hawliau o dan bolisi yswiriant bywyd. Y rheol gyffredinol yw bod yr holl bobl 芒 buddiant yn agored i dreth ar gyfran cyfanswm yr enillion sydd yr un fath 芒바카라 사이트檜 cyfran yn yr hawliau polisi neu gyfran o바카라 사이트檙 ddyled y defnyddir y polisi i바카라 사이트檞 sicrhau. Am achosion mwy cymhleth, cyfeiriwch at y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg).

Rhan 3 바카라 사이트� Cyfrifo enillion

Penderfynu ar swm yr enillion

Yn y rhan fwyaf o achosion, bydd yr enillion sydd wedi codi yn cael eu dangos ar dystysgrif y bydd yr yswiriwr yn ei hanfon at ddeiliad y polisi. Dylai바카라 사이트檙 dystysgrif hefyd ddangos a yw treth i바카라 사이트檞 thrin fel pe bai wedi바카라 사이트檌 thalu ar yr enillion, a dylai hefyd ddangos nifer y blynyddoedd polisi cyflawn y mae바카라 사이트檙 polisi wedi rhedeg ar eu hyd ers y cychwyn neu ers yr enillion blaenorol.

Os yw바카라 사이트檙 polisi wedi바카라 사이트檌 werthu, neu os yw deiliad y polisi yn credu bod enillion wedi바카라 사이트檜 codi ond nad oes tystysgrif wedi dod i law, mae Rhan 5 yn esbonio sut i gyfrifo바카라 사이트檙 enillion ar ddigwyddiad trethadwy. Os yw바카라 사이트檙 canlyniad a roddir gan y cyfrifiad yn sero neu바카라 사이트檔 swm negyddol, cyfeiriwch at yr adran 바카라 사이트楥olled, neu ddim enillion, ar y polisi바카라 사이트�.

Ym mha flwyddyn y mae enillion yn drethadwy

Yn gyntaf, gwnewch yn si诺r bod yr enillion yn drethadwy yn 2021 i 2022. Gall y dystysgrif ddangos un dyddiad neu ddau ddyddiad sy바카라 사이트檔 ymwneud 芒바카라 사이트檙 digwyddiad sy바카라 사이트檔 achosi바카라 사이트檙 enillion. Os yw바카라 사이트檙 dystysgrif ond yn dangos un dyddiad, yna dyma ddyddiad y digwyddiad. Os yw hyn yn syrthio yn ystod y cyfnod 6 Ebrill 2021 i 5 Ebrill 2022 wedyn y flwyddyn dreth a ddaeth i ben ar 5 Ebrill 2022 ydyw, ac mae바카라 사이트檔 rhaid nodi바카라 사이트檙 enillion yn Ffurflen Dreth y flwyddyn hon.

Os yw바카라 사이트檙 dystysgrif yn dangos dau ddyddiad sy바카라 사이트檔 ymwneud 芒바카라 사이트檙 digwyddiad, dylech ond nodi바카라 사이트檙 enillion ar Ffurflen Dreth y flwyddyn hon os yw바카라 사이트檙 diweddaraf o바카라 사이트檙 dyddiadau hyn yn y flwyddyn dreth a ddaeth i ben ar 5 Ebrill 2022. Gall hyn ddigwydd, er enghraifft, yn dilyn ildiad rhannol o바카라 사이트檙 polisi yswiriant bywyd. Caiff pob ildiad rhannol yn ystod yr un flwyddyn yswiriant eu trin fel pe baent yn codi ar ddiwedd y flwyddyn yswiriant honno. Fel arfer, blwyddyn yswiriant, y gellir hefyd gyfeirio ati fel 바카라 사이트榖lwyddyn bolisi바카라 사이트�, yw바카라 사이트檙 cyfnod 12 mis sy바카라 사이트檔 dechrau ar ben-blwydd y dyddiad y gwnaethoch drefnu바카라 사이트檙 polisi.

Enghraifft

Trefnwyd polisi ar 1 Gorffennaf 1997. Felly, byddai바카라 사이트檙 flwyddyn yswiriant yn gorffen ar bob 30 Mehefin dilynol tan i바카라 사이트檙 polisi ddod i ben. Os, felly, digwyddodd ildiad rhannol ar 31 Ionawr 2021, byddai enillion dilynol yn codi ar ddiwedd y flwyddyn yswiriant lle digwyddodd yr ildiad rhannol. Yn yr enghraifft hon, byddai바카라 사이트檙 enillion yn codi ar 30 Mehefin 2021.

Mae 30 Mehefin 2021 yn syrthio i mewn i바카라 사이트檙 flwyddyn dreth 2021 i 2022, felly byddai바카라 사이트檙 enillion yn cael ei ddychwelyd ar gyfer y flwyddyn honno er bod yr ildiad rhannol wedi digwydd yn ystod blwyddyn dreth wahanol.

Mewn rhai achosion, gall yr yswiriwr fod wedi anfon mwy nag un dystysgrif yn ymwneud ag enillion penodol atoch, gyda바카라 사이트檙 dystysgrif ddiweddarach yn dangos ffigur diwygiedig o fuddiannau a dalwyd neu swm yr enillion trethadwy. Yn yr achos hwn, dylech nodi바카라 사이트檙 manylion a ddangosir ar y dystysgrif ddiweddaraf hynny.

Diwedd polisi

Os yw바카라 사이트檙 digwyddiad yn farwolaeth neu바카라 사이트檔 achos o bolisi cyfan yn aeddfedu, yn cael ei werthu neu바카라 사이트檔 cael ei ildio, mae바카라 사이트檙 enillion yn cael eu trin fel incwm o바카라 사이트檙 flwyddyn dreth lle y digwyddodd y farwolaeth, yr aeddfedrwydd, y gwerthiant neu바카라 사이트檙 ildiad.

Enillion ar ddigwyddiad trethadwy 바카라 사이트� pryd i leihau바카라 사이트檙 enillion y rhoddwyd gwybod amdano gan eich yswiriwr

Polis茂au Cymhwysol Rhyddhad Cyfyngedig (RRQP)

Bydd eich polisi fel arfer yn RRQP os cafodd , ei gyhoeddi cyn 21 Mawrth 2012 a바카라 사이트檌 amrywio ar 么l y dyddiad hwnnw er mwyn cynyddu바카라 사이트檙 premiymau sy바카라 사이트檔 daladwy, ac rydych wedi torri바카라 사이트檙 terfyn premiwm blynyddol o 拢3,600. Gall polisi cymhwysol ddod yn RRQP o dan amgylchiadau eraill, er enghraifft, yn dilyn aseiniadau penodol ac rydych wedi torri바카라 사이트檙 terfyn. Mae rhagor o arweiniad ar RRQP yn y Llawlyfr Treth Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg).

Os yw바카라 사이트檆h polisi yn RRQP, yna nid swm yr enillion a ddangosir ar y dystysgrif yw swm yr enillion y mae angen ei gynnwys ar eich Ffurflen Dreth. Mae바카라 사이트檙 polisi yn denu rhyddhad llawn ar gyfer premiymau a delir yn ystod y cyfnod hyd at y dyddiad y daw바카라 사이트檔 RRQP, neu, os yw바카라 사이트檔 hwyrach, 5 Ebrill 2013. O바카라 사이트檙 dyddiad hwnnw, caiff rhyddhad ei gyfyngu i falans y terfyn premiwm blynyddol nad yw바카라 사이트檔 cael ei ddefnyddio gan eich polis茂au cymhwysol eraill sy바카라 사이트檔 agored i바카라 사이트檙 terfyn premiwm blynyddol. Caiff eich enillion eu gostwng gan y fformiwla ganlynol:

Enillion x (cyfanswm y premiymau caniataol sy바카라 사이트檔 daladwy) 梅 (cyfanswm y premiymau sy바카라 사이트檔 daladwy)

Y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg) i gael rhagor o gyfrifiad enghreifftiol.

Gostyngiadau ar sail dosraniad amser

Os ydych wedi treulio amser y tu allan i바카라 사이트檙 DU yn ystod y cyfnod yr oeddech yn berchennog llesiannol y polisi, ac nad oeddech yn breswyl yn y DU at ddibenion treth yn ystod yr amser hwn, mae바카라 사이트檔 bosibl y bydd gennych hawl i ostyngiad ar sail dosraniad amser am yr amser nad oeddech yn breswyl yn y DU. Ni ddangosir hyn ar eich tystysgrif, ac felly bydd angen cyfrifo unrhyw ostyngiad a바카라 사이트檌 ddidynnu o바카라 사이트檙 enillion a ddangosir ar eich tystysgrif.

Efallai y bydd gostyngiad ar sail dosraniad amser yn gostwng enillion a wnaed ar eich polisi os cafodd ei gyhoeddi gan yswiriwr yn y DU ar neu ar 么l 6 Ebrill 2013, neu os cafodd eich polisi ei gyhoeddi cyn y dyddiad hwn a바카라 사이트檌 fod wedi바카라 사이트檌 amrywio neu ei neilltuo ar neu ar 么l y dyddiad hwn. Caiff gostyngiad ar sail dosraniad amser ei gymhwyso at eich enillion am gyfnodau pan nad oeddech yn preswylio yn y DU gan ddefnyddio바카라 사이트檙 fformiwla A 梅 B.

Mae A yn hafal i nifer y diwrnodau sy바카라 사이트檔 ddiwrnodau tramor yn ystod cyfnod y buddiant perthnasol. Mae바카라 사이트檙 cyfnod buddiant perthnasol yn rhan o바카라 사이트檙 cyfnod polisi lle rydych yn bodloni un o바카라 사이트檙 amodau canlynol:

  • rydych yn berchen yn llesiannol ar yr hawliau o dan y polisi neu바카라 사이트檙 contract
  • delir yr hawliadau:
    • ar ymddiriedolaethau nad ydynt yn elusennol a gr毛wyd gennych
    • fel gwarant ar gyfer eich dyled

Diwrnodau tramor yw바카라 사이트檙 holl ddiwrnodau yn ystod blwyddyn dreth nad ydych yn preswylio yn y DU ac unrhyw ddiwrnodau yn ystod blwyddyn ranedig lle rydych yn cael eich trethu fel pe na baech yn preswylio yn y DU, y rhan dramor.

Mae B yn hafal i nifer y diwrnodau yn y cyfnod buddiant perthnasol.

Mae gan y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg) rhagor o wybodaeth am ostyngiadau ar sail dosraniad amser.

Digwyddiadau trethadwy 바카라 사이트� rhyddhad treth

Rhyddhad Haenen Uchaf

Dylech anwybyddu바카라 사이트檙 adran hon os ydych yn ymddiriedolwr neu바카라 사이트檔 gynrychiolydd personol ar ran person ymadawedig sy바카라 사이트檔 drethadwy ar enillion. Mae hyn oherwydd nad oes gennych hawl i Ryddhad Haenen Uchaf o dan yr amgylchiadau hyn.

Mae Rhyddhad Haenen Uchaf ar gael pan fyddwch yn talu바카라 사이트檙 canlynol:

  • treth ar y gyfradd sylfaenol ar eich incwm arall, ac eithrio바카라 사이트檙 enillion, ond pan ychwanegir yr enillion at eich incwm arall, mae바카라 사이트檔 rhaid i chi dalu treth ar y gyfradd uwch neu dreth ar y gyfradd ychwanegol
  • talu treth ar y gyfradd uwch ar eich incwm arall, ac eithrio바카라 사이트檙 enillion, ond pan ychwanegir yr enillion at eich incwm arall, mae바카라 사이트檔 rhaid i chi dalu treth ar y gyfradd uwch

Er mwyn cyfrifo swm y rhyddhad, bydd angen i chi wybod nifer y blynyddoedd cyflawn. Dylai hyn fod wedi바카라 사이트檌 nodi바카라 사이트檔 glir ar y dystysgrif digwyddiad trethadwy y mae바카라 사이트檔 rhaid i바카라 사이트檆h yswiriwr ei hanfon atoch.

Rhoddir Rhyddhad Haenen Uchaf ar ffurf treth yn hytrach na gostyngiad mewn enillion ar ddigwyddiad trethadwy. Yn wahanol i RRQP a gostyngiadau ar sail dosraniad amser, dylai swm llawn yr enillion gael ei nodi ar y Ffurflen Dreth.

Gall cyfrifo바카라 사이트檙 Rhyddhad Haenen Uchaf fod yn gymhleth ac nid yw바카라 사이트檔 bosibl rhoi manylion llawn yn y daflen gymorth hon.

Mae gan y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg) gwybodaeth fanwl am gyfrifo바카라 사이트檙 Rhyddhad Haenen Uchaf.

Pan allwch hawlio cymorth Rhyddhad Haenen Uchaf ac mae gostyngiad yn eich enillion ar gael oherwydd bod eich polisi yswiriant bywyd yn RRQP neu gallwch hawlio gostyngiad ar sail dosraniad amser, yna gwneir y cyfrifiad yn y drefn ganlynol:

  1. RRQP.
  2. Gostyngiad ar sail dosraniad amser.
  3. Rhyddhad Haenen Uchaf.

Colled, neu ddim enillion, ar y polisi

Efallai na fydd canlyniad y cyfrifiad yn swm positif pan fydd digwyddiad trethadwy yn codi. Os felly, nid ydych wedi gwneud enillion ac felly ni ddylech wneud unrhyw gofnodion ar eich Ffurflen Dreth.

Os yw canlyniad cyfrifiad ar sail ildiad llawn, marwolaeth neu aeddfedrwydd yn negyddol, ac nid ydych wedi gwneud unrhyw enillion ar y polisi mewn blynyddoedd cynharach, rydych wedi gwneud colled ar y polisi. Nid oes unrhyw ryddhad ar gyfer y golled honno, ac ni ddylech wneud unrhyw gofnodion ar eich Ffurflen Dreth. Ni ellir gosod colled ar un polisi yn erbyn enillion ar bolisi arall.

Os yw canlyniad cyfrifiad ar sail ildiad llawn, marwolaeth neu aeddfedrwydd yn negyddol, ond rydych wedi gwneud enillion ar y polisi mewn blynyddoedd cynharach, efallai y byddwch yn gallu hawlio rhyddhad am ddiffyg.

Rhyddhad am Ddiffyg

Gellir hawlio rhyddhad am ddiffyg os yw바카라 사이트檙 canlynol yn gymhwysol:

  • mae바카라 사이트檙 digwyddiad trethadwy yn un sy바카라 사이트檔 dod 芒바카라 사이트檙 polisi i ben drwy ildio pob hawl, cyfranogiad terfynol mewn elw, marwolaeth, aeddfedrwydd, neu drwy gymryd swm cyfalaf fel dewis arall yn lle blwydd-daliadau
  • mae바카라 사이트檙 cyfrifiad yn cynnwys didyniad ar gyfer enillion cynharach, ar wah芒n i enillion BPP, a ffurfiodd ran o incwm deiliad y polisi
  • mae gan ddeiliad y polisi incwm sy바카라 사이트檔 drethadwy ar y gyfradd uwch neu ar gyfradd uchaf y difidend ar gyfer y flwyddyn dreth y mae바카라 사이트檙 diffyg yn codi ynddi

Mae rhyddhad am ddiffyg yn gostwng swm yr incwm arall yn ystod y flwyddyn dreth lle mae바카라 사이트檙 diffyg sy바카라 사이트檔 agored i바카라 사이트檙 gyfradd uwch neu gyfradd uchaf y difidend, ac mae ar gael i unigolion yn unig. Nid yw바카라 사이트檔 gostwng swm y dreth sy바카라 사이트檔 ddyledus ar y gyfradd ychwanegol. Nid yw ymddiriedolwyr na chynrychiolwyr personol yn gallu hawlio. Os oes gennych hawl i바카라 사이트檙 rhyddhad, yr isaf o바카라 사이트檙 enillion blaenorol a바카라 사이트檙 swm negyddol a roddwyd gan y cyfrifiad ydyw. Mae enillion blaenorol fel arfer yn codi o ildiadau rhannol neu aseiniadau rhannol.

Mae gan y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg) manylion am sut i gyfrifo바카라 사이트檙 rhyddhad.

Rhan 4 바카라 사이트� Sut i gyfrifo enillion

Mae rheolau gwahanol ar gyfer cyfrifo enillion:

  • aeddfedrwydd neu ildiad llawn
  • marwolaeth
  • gwerthiant neu aseiniad
  • ildiad rhannol yn arwain at wneud y naill neu바카라 사이트檙 llall o바카라 사이트檙 canlynol:
    • tynnu buddiannau yn 么l yn rhannol
    • taliad o fonws arian parod
    • yswiriwr yn gwneud benthyciad
    • gwerthu rhan o bolisi
  • aseiniad rhannol, heblaw drwy rodd

Dylai바카라 사이트檆h copi o바카라 사이트檙 dystysgrif digwyddiad trethadwy nodi바카라 사이트檙 enillion neu gynnwys yr holl wybodaeth, o bosibl ar wah芒n i바카라 사이트檙 pris gwerthu, sydd ei hangen arnoch er mwyn cyfrifo바카라 사이트檙 enillion.

Ar aeddfedrwydd neu ildiad llawn

Dylai enillion ar aeddfedrwydd neu ildiad llawn gael ei ddangos ar y dystysgrif a ddarparwyd gan eich yswiriwr, ynghyd 芒 swm y Dreth Incwm sydd wedi ei thrin fel pe bai wedi ei thalu. Os nad ydyw, fe바카라 사이트檌 cyfrfir fel TB minws (TD plws PG).

Yn gyffredinol, TB yw gwerth yr hyn yr ydych yn ei gael ar aeddfedrwydd neu ildiad llawn plws gwerth yr hyn sydd wedi dod i law ar unrhyw adeg flaenorol o dan y polisi, ac eithrio buddiannau anabledd neu salwch difrifol cynharach.

Yn gyffredinol, TD yw바카라 사이트檙 holl symiau a delir fel premiymau o dan y polisi.

PG yw바카라 사이트檙 holl enillion a oedd yn incwm rhywun at ddibenion treth, mewn blwyddyn dreth cyn y flwyddyn yr aeddfedodd eich polisi neu y cafodd eu hildio바카라 사이트檔 llawn.

Dylai바카라 사이트檙 holl symiau hyn fod ar gael gan eich yswiriwr os ydych am wirio바카라 사이트檙 cyfrifiad. Os na allwch gyfrifo symiau바카라 사이트檙 enillion blaenorol, efallai y bydd eich yswiriwr eto yn gallu eich helpu.

Gall y cyfrifiad fod yn fwy cymhleth os oes gennych bolisi cysylltiedig. Mae polis茂au cysylltiedig fel arfer yn deillio o opsiwn aeddfedrwydd lle y mae un polisi yn aeddfedu ac mae바카라 사이트檙 enillion yn cael eu gweithredu fel premiwm ar gyfer polisi newydd. Dylai바카라 사이트檆h yswiriwr allu roi gwybod i chi a oedd unrhyw bolis茂au yn 바카라 사이트榞ysylltiedig바카라 사이트� 芒바카라 사이트檙 polisi yn arwain at yr enillion. Mae gan Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg) rhagor o wybodaeth.

Ar farwolaeth

Cyfrifwch yr enillion ar farwolaeth gan ddefnyddio바카라 사이트檙 un fformiwla TB minws (TD plws PG) ond yn yr achos hwn y swm TB yw gwerth ildio바카라 사이트檙 polisi yn union cyn marwolaeth yn hytrach na바카라 사이트檙 swm i바카라 사이트檞 cael o ganlyniad i farwolaeth. Gofynnwch i바카라 사이트檆h yswiriwr roi gwybod i chi beth yw바카라 사이트檙 gwerth os nad yw eisoes wedi gwneud hynny.

Ar werthiant

Rydych hefyd yn cyfrifo enillion ar werthiant polisi cyfan gan ddefnyddio바카라 사이트檙 un fformiwla ag ar gyfer aeddfedrwydd neu ildiad llawn ond, yn yr achos hwn, y swm TB yw pris gwerthu바카라 사이트檙 polisi fel arfer, neu werth unrhyw ystyriaeth arall os na chaiff y polisi ei drosglwyddo ar gyfer arian parod. Os yw바카라 사이트檙 gwerthiant rhwng pobl gysylltiedig, er enghraifft, brawd a chwaer, TB yw gwerth marchnad y polisi. Ond nid yw trosglwyddo perchenogaeth polisi rhwng parau priod neu bartneriaid sifil sy바카라 사이트檔 byw gyda바카라 사이트檌 gilydd yn arwain at enillion.

Ar ildiadau rhannol neu aseiniadau rhannol 바카라 사이트� gwerthiannau

Cyfrifir enillion o ildiadau rhannol ac aseiniadau rhannol o bolis茂au yswiriant bywyd yn flynyddol ac maent yn codi ar ddiwedd pob blwyddyn yswiriant. Cyfrifir yr enillion am flwyddyn yswiriant pan fu un neu fwy o ildiadau rhannol fel a ganlyn.

Gwerth yr holl rannau wedi바카라 사이트檜 hildio llai un ugeinfed heb ei ddefnyddio o바카라 사이트檙 premiymau a dalwyd yn y flwyddyn a phob blwyddyn flaenorol.

Mae hyn yn destun uchafswm o 100% o바카라 사이트檙 premiymau a dalwyd, a gyrhaeddir os cymerir 5% o바카라 사이트檙 premiymau am 20 mlynedd yn olynol.

Ar gyfer aseiniadau rhannol, mae바카라 사이트檙 cyfrifiad yr un peth heblaw am y gwerth a ddefnyddir ar gyfer TB sef gwerth y rhan a werthwyd yn hytrach na바카라 사이트檙 rhan a ildiwyd.

Os yw바카라 사이트檙 bobl sy바카라 사이트檔 agored i dreth ar yr enillion, yn dilyn ildiad rhannol neu aseiniad rhannol o bolisi, yn ystyried bod yr enillion sy바카라 사이트檔 codi yn hollol anghymesur, gallant wneud cais i CThEF i ail-gyfrifo바카라 사이트檙 enillion ar sail deg a rhesymol.

Mae enillion hollol anghymesur yn tueddu i godi바카라 사이트檔 gynnar yn ystod oes polisi, yn aml oherwydd bod deiliaid y polisi wedi cymryd arian parod o바카라 사이트檜 polisi sydd lawer yn uwch na바카라 사이트檜 lwfans gohirio treth o 5%.

Gallwch ddod o hyd i ragor o wybodaeth ar bwy all wneud cais a바카라 사이트檙 proses o wneud cais yn y Llawlyfr Trethiant Deiliaid Polis茂au Yswiriant (yn agor tudalen Saesneg).

Rhan 5 바카라 사이트� Enghreifftiau o gyfrifiadau

Enghreifftiau o바카라 사이트檙 cyfrifiad o바카라 사이트檙 enillion ar aeddfedrwydd neu ildiad llawn gan ddefnyddio바카라 사이트檙 fformiwla

TB minws (TD plws PG).

Enghraifft 1

Ar aeddfedrwydd, mae polisi yn talu 拢10,000 (TB).

Cyfanswm y premiymau a delir yw 拢4,000 (TD).

Yn yr enghraifft hon, nid oes enillion cynharach.

Yr enillion yw (拢10,000 - 拢4,000) = 拢6,000.

Enghraifft 2

O ganlyniad i farwolaeth y person y mae바카라 사이트檙 ffurflen dreth yn berthnasol iddo, mae taliad o 拢10,000 yn codi.

Y gwerth ildio yn union cyn marwolaeth yw 拢8,000 (TB). Cyfanswm y premiymau a delir yw 拢4,000 (TD).

Yn yr enghraifft hon, nid oes enillion cynharach.

Yr enillion yw (拢8,000 - 拢4,000) = 拢4,000, a chaiff yr enillion eu trin fel incwm yr ymadawedig ar gyfer blwyddyn y farwolaeth.

Enghraifft 3

Gwerthir y polisi am 拢10,000 (TB).

Cyfanswm y premiymau a delir yw 拢5,000 (TD).

Yr enillion yw 拢10,000 (TB) - 拢5,000 (TD) = (拢5,000).

Enghreifftiau o바카라 사이트檙 cyfrifiad o enillion ar ildiad rhannol

Enghraifft 4

Gwneir ildiadau rhannol yn ystod y flwyddyn hyd at 24 Mai 2021 o 拢250 a 拢3,450.

Trefnwyd y polisi yswiriant bywyd ar 25 Mai 2015 ac roedd y premiwm cychwynnol, a바카라 사이트檙 unig bremiwm, yn 拢10,000.

Ar gyfer y flwyddyn hyd at 24 Mai 2021, gwerth y rhannau a ildiwyd oedd 拢3700.

Un ugeinfed o바카라 사이트檙 premiymau ar gyfer y flwyddyn hyd at 24 Mai 2021 yw 拢500. Un ugeinfed o바카라 사이트檙 premiymau ar gyfer pob blwyddyn a gwblhawyd yn flaenorol yw 拢500 脳 5. Cyfanswm y taliad a ganiateir, felly, yw 拢3,000.

Y cyfrifiad yw 拢3,700 - 拢3,000 = 拢700.

Mae cynnydd o 拢700 yn codi ar 24 Mai 2021, i바카라 사이트檞 asesu yn 2021 i 2022.

Enghraifft 5

Gwneir ildiadau rhannol yn ystod y flwyddyn hyd at 31 Hydref 2021 o 拢1,500.

Ym mhob blwyddyn flaenorol, cymerwyd ildiadau rhannol o 拢400 bob blwyddyn.

Cafodd y polisi yswiriant bywyd ei drefnu ar 1 Tachwedd 2016 gyda phremiwm sengl o 拢10,000.

Ar gyfer y flwyddyn hyd at 31 Hydref 2021, gwerth y rhannau a ildiwyd oedd 拢1,500. Yn ystod y 4 blynedd gynharach, roedd 拢1,600 wedi cael ei gymryd o바카라 사이트檙 polisi. Cyfanswm gwerth y rhannau a ildiwyd, felly, yw 拢3,100.

Un ugeinfed o바카라 사이트檙 premiymau ar gyfer y flwyddyn hyd at 31 Hydref 2021 yw 拢500. Mae바카라 사이트檙 elfennau a ganiateir ar gyfer cyfanswm y 4 blynedd gynharach (4 脳 拢500) = 拢2,000. Cyfanswm y taliadau a ganiateir yw 拢2,500.

Y cyfrifiad yw gwerth yr hawliau a ildiwyd 拢3,100 minws y taliadau a ganiateir 拢2,500 sy바카라 사이트檔 achosi enillion o 拢600.

Mae바카라 사이트檙 enillion o 拢600 yn codi ar 31 Hydref 2021 ac yn agored i Dreth Incwm yn ystod y flwyddyn dreth 2021 i 2022.

Rhagor o wybodaeth

I gael rhagor o wybodaeth am ffurflenni ar-lein, rhifau ff么n a chyfeiriadau, cysylltwch 芒 Hunanasesiad: ymholiadau cyffredinol.

Back to top