Canllawiau

Gwybodaeth gyffredinol am wiriadau cydymffurfio i fusnesau mawr a chymhleth

Diweddarwyd 11 Mawrth 2022

Mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn sôn am wiriadau cydymffurfio i fusnesau mawr a chymhleth. Mae바카라 사이트™n rhan o gyfres o daflenni gwybodaeth ynghylch gwiriadau cydymffurfio. I weld y rhestr lawn, ewch i www.gov.uk/guidance/arweiniad-a-thaflenni-gwybodaeth-cthem ac edrych o dan y pennawd 바카라 사이트˜Gwiriadau cydymffurfio바카라 사이트™.

Sut yr ydym yn gweithio gyda busnesau mawr a chymhleth

Yr adran Busnesau Mawr yn CThEM sy바카라 사이트™n gofalu am faterion treth y busnesau mwyaf eu maint a mwyaf cymhleth. Caiff Rheolwr Cydymffurfiad Cwsmeriaid ei neilltuo i bob busnes, a hynny oherwydd eu maint neu gymhlethdod eu materion treth. Mae바카라 사이트™r Rheolwr Cydymffurfiad Cwsmeriaid yn rheoli gweithgarwch cydymffurfio CThEM, a바카라 사이트™r berthynas rhwng y busnes a CThEM o ran yr holl drethi a thollau. Mae ein Rheolwyr Cydymffurfiad Cwsmeriaid yn gweithio gyda바카라 사이트™r busnesau mawr hyn i nodi, gwirio a rheoli바카라 사이트™r risg treth.

Ein nod yw meithrin perthynas agored ac ymddiriedus gyda바카라 사이트™r busnesau hyn. Er mwyn gwneud hyn, byddwn:

• yn agored ac yn dryloyw wrth ymwneud â chi
• yn disgwyl i chi gydweithio바카라 사이트™n agored ac yn dryloyw â ni
• yn gweithio gyda chi i archwilio risgiau treth yr ydym ni, neu yr ydych chi, yn eu nodi
• yn trafod y risgiau hynny â chi yn y lle cyntaf, cyn ystyried defnyddio pwerau ffurfiol

Fodd bynnag, efallai y bydd angen i ni ddefnyddio ein pwerau ffurfiol neu anfon hysbysiad o asesiad o dan amgylchiadau penodol. Er enghraifft:

• os ydych yn ffafrio dull ffurfiol
• pan fo terfyn amser ar gyfer cynnal asesiad yn agosáu
• os nad ydym wedi llwyddo i ddatrys problem, a bod angen i ni wneud cais ffurfiol am wybodaeth gennych
• os yw바카라 사이트™r mater yn debygol o gael ei gyflwyno gerbron tribiwnlys apelio annibynnol ar gyfer penderfyniad

Beth yw gwiriadau cydymffurfio?

Rydym yn gwirio Ffurflenni Treth neu ddogfennau eraill er mwyn sicrhau bod ein cwsmeriaid yn talu바카라 사이트™r swm cywir o dreth ar yr adeg gywir, a바카라 사이트™u bod yn cael y lwfansau a바카라 사이트™r rhyddhadau treth cywir. 바카라 사이트˜Gwiriadau cydymffurfio바카라 사이트™ yw바카라 사이트™r enw a roddwn ar y gwiriadau hyn.

Os byddwn yn dechrau gwiriad, byddwn yn rhoi gwybod i chi beth rydym yn ei wirio. Byddwn yn gofyn i chi roi unrhyw wybodaeth neu ddogfennau y gallai fod eu hangen arnom. Os nad ydych yn sicr pam rydym yn gofyn am rywbeth, rhowch wybod i ni a byddwn yn egluro pam y mae ei angen arnom.

Rhowch wybod i ni os na allwch wneud yr hyn a ofynnwn, neu os ydych yn meddwl bod rhywbeth rydym wedi gofyn amdano바카라 사이트™n afresymol neu바카라 사이트™n amherthnasol i바카라 사이트™r gwiriad. Byddwn yn ystyried eich rhesymau바카라 사이트™n ofalus, ac os ydym yn dal i feddwl bod ei angen arnom, byddwn yn egluro pam.

Y manteision o바카라 사이트™n helpu gyda gwiriad

Os byddwch yn ein helpu gyda바카라 사이트™r gwiriad cydymffurfio, gallwn:

• ei gwblhau yn gyflym a lleihau unrhyw anghyfleustra i chi
• gostwng swm unrhyw gosb a godwn arnoch os byddwn yn canfod bod rhywbeth o바카라 사이트™i le

Os byddwn yn canfod bod rhywbeth o바카라 사이트™i le, byddwn yn gweithio gyda chi i바카라 사이트™w unioni ac yn rhoi gwybod i chi a oes angen i chi dalu:

• treth ychwanegol a llog am dalu바카라 사이트™n hwyr
• cosbau

Os ydym yn ystyried codi cosb arnoch, byddwn yn ystyried faint o gymorth rydych wedi바카라 사이트™i roi i ni yn ystod y gwiriad. Rydym yn cyfeirio at y cymorth hwn fel 바카라 사이트˜ansawdd y datgeliad바카라 사이트™, neu fel 바카라 사이트˜dweud, helpu a rhoi바카라 사이트™.

Rydym yn mesur ansawdd y datgeliad drwy ystyried:

• faint yr ydych yn ei ddweud wrthym am yr hyn sydd o바카라 사이트™i le
• faint yr ydych yn ein helpu i fynd at wraidd yr hyn sydd o바카라 사이트™i le
• faint o fynediad rydych yn ei roi i ni at yr wybodaeth neu바카라 사이트™r dogfennau sydd eu hangen arnom i gwblhau바카라 사이트™r gwiriad

Os oes ffyrdd y gallwch ein helpu gyda바카라 사이트™r gwiriad, ond eich bod yn penderfynu peidio â gwneud hynny, bydd hyn yn effeithio ar ein barn am ansawdd y datgeliad. Er enghraifft, os byddwn yn gofyn:

• am gael ymweld â바카라 사이트™ch safle busnes i archwilio바카라 사이트™ch cofnodion busnes, eich asedion neu바카라 사이트™ch adeiladau, neu i gynnal prisiad, ond nad ydych yn caniatáu i ni wneud hynny
• am wybodaeth neu ddogfennau, ond nad ydych yn rhoi popeth i ni yr ydym wedi gofyn amdano

Defnyddio deunydd cod agored yn ystod gwiriad cydymffurfio

Gallwn arsylwi ar ddata바카라 사이트™r rhyngrwyd, sydd ar gael i bawb, yn ogystal â monitro, cofnodi a chadw바카라 사이트™r data hynny. Gelwir hwn yn ddeunydd 바카라 사이트˜cod agored바카라 사이트™, ac mae바카라 사이트™n cynnwys adroddiadau newyddion, gwefannau바카라 사이트™r rhyngrwyd, cofnodion TÅ·바카라 사이트™r Cwmnïau a바카라 사이트™r Gofrestrfa Tir, blogiau a safleoedd rhwydweithio cymdeithasol lle nad oes unrhyw osodiadau preifatrwydd wedi바카라 사이트™u defnyddio.

Sut i gael y gostyngiad mwyaf posibl ar gyfer y gosb os oes rhywbeth o바카라 사이트™i le

Os oes rhywbeth o바카라 사이트™i le a바카라 사이트™ch bod yn gwneud popeth o fewn eich gallu i바카라 사이트™n cynorthwyo, byddwn yn gostwng y gosb gan y swm mwyaf posibl.

Os ydych yn gwybod neu바카라 사이트™n amau bod rhywbeth o바카라 사이트™i le, mae바카라 사이트™n rhaid i chi wneud y canlynol:

• rhoi cymaint o fanylion i ni ag y gallwch amdano ar unwaith
• gweithio gyda ni i gyfrifo바카라 사이트™r swm cywir o dreth

Os canfyddwn rywbeth sydd o바카라 사이트™i le nad oeddech yn ymwybodol ohono, er mwyn cael y gostyngiad mwyaf posibl:

• mae바카라 사이트™n rhaid i chi fod wedi ein helpu gymaint â phosibl hyd at y pwynt y gwnaethom ganfod bod rhywbeth o바카라 사이트™i le
• mae바카라 사이트™n rhaid i chi ddweud wrth y swyddog sy바카라 사이트™n delio â바카라 사이트™r gwiriad bopeth amdano ar unwaith, gan adael iddo weld unrhyw gofnodion y mae바카라 사이트™n gofyn amdanynt a바카라 사이트™i helpu i gyfrifo바카라 사이트™r swm cywir o dreth

I gyfrifo ansawdd y datgeliad, rydym hefyd yn ystyried faint o amser yr ydych wedi바카라 사이트™i gymryd i roi gwybod i ni am unrhyw beth sydd o바카라 사이트™i le. Os ydych wedi cymryd cryn amser, er enghraifft 3 blynedd neu fwy, rydym fel arfer yn cyfyngu uchafswm y gostyngiad a roddwn ar gyfer ansawdd y datgeliad i 10 pwynt canrannol uwchben isafswm ystod y gosb. Mae hyn yn golygu na fyddwch yn cael budd o바카라 사이트™r ganran gosb isaf sydd fel arfer ar gael.

I gael rhagor o wybodaeth am gosbau, ewch i www.gov.uk/guidance/arweiniad-a-thaflenni-gwybodaeth-cthem ac edrych o dan y pennawd 바카라 사이트˜Gwiriadau cydymffurfio바카라 사이트™. Gallwch hefyd fynd i www.gov.uk a chwilio am 바카라 사이트˜HMRC compliance checks factsheets바카라 사이트™ a dewis 바카라 사이트˜Penalties바카라 사이트™.

Os ydych wedi gwneud rhywbeth o바카라 사이트™i le yn fwriadol

Gallwn gynnal ymchwiliad troseddol gyda바카라 사이트™r bwriad o erlyn os ydych wedi gwneud rhywbeth o바카라 사이트™i le yn fwriadol, er enghraifft:

• os ydych wedi rhoi gwybodaeth i ni gan wybod ei bod yn anwir, boed ar lafar neu mewn dogfen
• os ydych wedi cam-gyfleu바카라 사이트™n anonest faint o dreth sydd arnoch, neu hawlio taliadau nad oes gennych hawl iddynt

Rheoli diffygdalwyr difrifol

Os cawsoch eich materion treth yn anghywir yn fwriadol, a바카라 사이트™n bod yn canfod hyn yn ystod y gwiriad, efallai y byddwn yn monitro바카라 사이트™ch materion treth yn fanylach. Mae gennym raglen fonitro fanylach o바카라 사이트™r enw 바카라 사이트˜rheoli diffygdalwyr difrifol바카라 사이트™. I gael rhagor o wybodaeth, darllenwch daflen wybodaeth CC/FS14, 바카라 사이트˜Rheoli diffygdalwyr difrifol바카라 사이트™. Ewch i www.gov.uk a chwilio am 바카라 사이트˜CC/FS14바카라 사이트™.

Cyhoeddi manylion diffygdalwyr bwriadol

Efallai y byddwn yn cyhoeddi바카라 사이트™ch manylion os ydych wedi cael eich materion treth yn anghywir yn fwriadol, ond ni fyddwn yn gwneud hyn os ydym wedi rhoi바카라 사이트™r gostyngiad mwyaf posibl i chi ar gyfer y gosb. I gael rhagor o wybodaeth, darllenwch daflen wybodaeth CC/FS13, 바카라 사이트˜Cyhoeddi manylion diffygdalwyr bwriadol바카라 사이트™. Ewch i www.gov.uk a chwilio am 바카라 사이트˜CC/FS13바카라 사이트™.

Os ydych yn anghytuno

Os oes rhywbeth nad ydych yn cytuno ag ef, rhowch wybod i ni. Yn y rhan fwyaf o achosion sy바카라 사이트™n ymwneud â Busnesau Mawr, dylech ddisgwyl i바카라 사이트™r Rheolwr Cydymffurfiad Cwsmeriaid weithio gyda chi i ddatrys anghydfodau.

Os byddwn yn gwneud penderfyniad y gallwch apelio yn ei erbyn, byddwn yn ysgrifennu atoch ynghylch y penderfyniad ac yn rhoi gwybod i chi beth i바카라 사이트™w wneud os ydych yn anghytuno. Fel arfer, bydd gennych 3 opsiwn. Cyn pen 30 diwrnod, gallwch wneud y canlynol:

• anfon gwybodaeth newydd at eich Rheolwr Cydymffurfiad Cwsmeriaid, a gofyn iddo바카라 사이트™i hystyried
• cael eich achos wedi바카라 사이트™i adolygu gan un o swyddogion CThEM na fu바카라 사이트™n ymwneud â바카라 사이트™r mater cyn hyn
• trefnu bod tribiwnlys annibynnol yn gwrando ar eich apêl ac yn penderfynu ynghylch y mater

Pa ddull bynnag a ddewiswch, gallwch hefyd ofyn i un o swyddogion arbenigol CThEM weithredu fel hwylusydd diduedd er mwyn helpu i ddatrys yr anghydfod. Rydym yn galw hyn yn 바카라 사이트˜Ddull Amgen o Ddatrys Anghydfod바카라 사이트™ (ADR).

Dim ond ar gyfer anghydfodau sy바카라 사이트™n ymwneud â meysydd treth penodol y mae ADR ar gael. Bydd y swyddog sy바카라 사이트™n delio â바카라 사이트™r gwiriad yn rhoi gwybod i chi a yw ADR ar gael ar gyfer eich anghydfod. I gael rhagor o wybodaeth am apeliadau ac ADR, darllenwch y taflenni gwybodaeth canlynol:

• HMRC1, 바카라 사이트˜Penderfyniadau Cyllid a Thollau EM: beth i바카라 사이트™w wneud os anghytunwch바카라 사이트™
• CC/FS21, 바카라 사이트˜Dull Amgen o Ddatrys Anghydfod바카라 사이트™

Ewch i www.gov.uk a chwilio am 바카라 사이트˜HMRC1바카라 사이트™ neu 바카라 사이트˜CC/FS21바카라 사이트™.

Eich prif hawliau ac ymrwymiadau

Mae gennych:

• yr hawl i gael eich cynrychioli 바카라 사이트” gallwch benodi unrhyw un i weithredu ar eich rhan
• dyletswydd i gymryd gofal rhesymol er mwyn sicrhau eich bod yn cael pethau바카라 사이트™n iawn 바카라 사이트” os oes gennych ymgynghorydd, mae바카라 사이트™n dal i fod yn rhaid i chi gymryd gofal rhesymol i sicrhau bod unrhyw Ffurflenni Treth, dogfennau neu fanylion y mae바카라 사이트™n eu hanfon atom ar eich rhan yn gywir

Mae 바카라 사이트˜Siarter CThEM바카라 사이트™ yn egluro바카라 사이트™r hyn y gallwch ei ddisgwyl gennym ni, a바카라 사이트™r hyn a ddisgwyliwn gennych chi. I gael rhagor o wybodaeth, ewch i www.gov.uk/government/publications/hmrc-charter.cy.

Eich hawliau os byddwn yn ystyried cosbau

Byddwn yn rhoi gwybod i chi os oes rhywbeth o바카라 사이트™i le a바카라 사이트™n bod yn ystyried cosbau. I gael gwybod pa hawliau sydd gennych pan fyddwn yn ystyried cosbau, darllenwch daflen wybodaeth CC/FS9, 바카라 사이트˜Y Ddeddf Hawliau Dynol a chosbau바카라 사이트™.

Ewch i www.gov.uk a chwilio am 바카라 사이트˜CC/FS9바카라 사이트™.

Gwiriadau cydymffurfio y mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn ymwneud â nhw

Mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn ymwneud â gwiriadau cydymffurfio i unrhyw un o바카라 사이트™r canlynol:

• Ardoll Agregau
• Ardoll Brentisiaethau (ar gyfer yr Ardoll Brentisiaethau, mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn ymwneud â Ffurflenni Treth ar gyfer blynyddoedd treth sy바카라 사이트™n dechrau ar neu ar ôl 6 Ebrill 2017)
• Ardoll y Diwydiant Diodydd Ysgafn
• Ardoll Newid yn yr Hinsawdd
• Cynllun y Diwydiant Adeiladu
• Talu Wrth Ennill (TWE)
• TAW
• Toll Bingo
• Toll Cronfa Fetio
• Toll Cynhyrchion Tybaco
• Toll Fetio Gyffredinol
• Toll Hapchwarae
• Toll Hapchwarae o Bell
• Toll y Loteri
• Toll Olewau Hydrocarbon
• Toll Peiriannau Hapchwarae
• Toll Teithwyr Awyr
• Toll Trwydded Peiriannau Diddanu
• Tollau Ecséis (Daliadau a Symudiadau)
• Tollau Gwirodydd Alcoholaidd
• Treth Ailgyfeirio Elw
• Treth Cyflogres Banc
• Treth Dir y Tollau Stamp
• Treth Dirlenwi
• Treth Enillion Cyfalaf
• Treth Etifeddiant
• Treth Flynyddol ar Anheddau wedi바카라 사이트™u Hamgáu
• Treth Gorfforaeth
• Treth Gwasanaethau Digidol (ar gyfer Treth Gwasanaethau Digidol, mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn ymwneud â Ffurflenni Treth ar gyfer cyfnodau sy바카라 사이트™n dechrau ar neu ar ôl 1 Ebrill 2020)
• Treth Incwm
• Treth Premiwm Yswiriant
• Treth Refeniw Petroliwm
• Treth Tollau Stamp Wrth Gefn
• Yswiriant Gwladol Dosbarthiadau 1, 1A* a 4 (ar gyfer Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A, mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon ond yn ymwneud â datganiadau P11D(b) ar gyfer y blynyddoedd treth a ddechreuodd ar neu ar ôl 6 Ebrill 2010)

Rhagor o wybodaeth

Ein hysbysiad preifatrwydd

Mae ein hysbysiad preifatrwydd yn nodi바카라 사이트™r safonau y gallwch eu disgwyl gennym pan fyddwn yn gofyn am wybodaeth neu바카라 사이트™n cadw gwybodaeth amdanoch. Ewch i www.gov.uk a chwilio am 바카라 사이트˜HMRC Privacy Notice바카라 사이트™.

Os nad ydych yn fodlon ar ein gwasanaeth

Rhowch wybod i바카라 사이트™ch Rheolwr Cydymffurfiad Cwsmeriaid neu i바카라 사이트™r swyddfa rydych wedi bod yn delio â hi. Byddant yn ceisio unioni pethau. Os ydych yn dal i fod yn anfodlon, byddant yn dweud wrthych sut i wneud cwyn ffurfiol.