Sut mae Treth Etifeddiant yn gweithio: trothwyon, rheolau a lwfansau

Printable version

1. Trosolwg

Treth ar ystâd (eiddo, arian ac eiddo personol) rhywun sydd wedi marw yw Treth Etifeddiant.

Fel arfer, does dim Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu os yw바카라 사이트™r naill neu바카라 사이트™r llall yn berthnasol:

  • mae gwerth eich ystâd yn is na바카라 사이트™r trothwy o £325,000
  • rydych yn gadael popeth sydd uwchlaw바카라 사이트™r trothwy o £325,000 i바카라 사이트™ch priod, partner sifil, elusen neu glwb chwaraeon amatur cymunedol

Efallai y bydd dal angen i chi roi gwybod am werth yr ystâd hyd yn oed os yw바카라 사이트™n is na바카라 사이트™r trothwy.

Os ydych yn rhoi바카라 사이트™ch cartref i바카라 사이트™ch plant (gan gynnwys plant mabwysiedig, plant maeth neu lysblant) neu바카라 사이트™ch wyrion, gall eich trothwy gynyddu i £500,000.

Os ydych yn briod neu mewn partneriaeth sifil a bod gwerth eich ystâd yn llai na바카라 사이트™ch trothwy, gellir ychwanegu unrhyw drothwy heb ei ddefnyddio (yn agor tudalen Saesneg) at drothwy eich partner pan fyddwch yn marw.

Mae바카라 사이트™r canllaw hwn hefyd ar gael yn Saesneg.

Cyfraddau Treth Etifeddiant

Y gyfradd safonol ar gyfer Treth Etifeddiant yw 40%. Mae Treth Etifeddiant yn cael ei chodi ar ran eich ystâd sydd uwchlaw바카라 사이트™r trothwy yn unig.

Enghraifft

Gwerth eich ystâd yw £500,000 a바카라 사이트™ch trothwy sy바카라 사이트™n rhydd o dreth yw £325,000. Bydd y Dreth Etifeddiant a godir yn 40% o £175,000 (£500,000 llai £325,000).

Gall yr ystâd dalu Treth Etifeddiant ar gyfradd is o 36% ar rai asedion os byddwch yn gadael 10% neu fwy o바카라 사이트™r 바카라 사이트˜gwerth net바카라 사이트™ i elusen yn eich ewyllys (gwerth net yw cyfanswm gwerth yr ystâd lai unrhyw ddyledion).

Rhyddhadau ac eithriadau

Mae바카라 사이트™n bosibl y bydd rhai rhoddion a rowch tra바카라 사이트™ch bod yn fyw yn cael eu trethu ar ôl eich marwolaeth. Yn dibynnu ar pryd y gwnaethoch roi바카라 사이트™r rhodd, gallai 바카라 사이트˜rhyddhad meinhau바카라 사이트™ olygu bod y Dreth Etifeddiant a godir ar y rhodd yn llai na 40%.

Mae rhyddhad eraill, megis Rhyddhad Busnes (yn agor tudalen Saesneg), yn caniatáu i rai asedion gael eu trosglwyddo바카라 사이트™n rhydd o Dreth Etifeddiant neu gyda bil gostyngol.

Cysylltwch â Gwasanaeth Cwsmeriaid Cymraeg CThEF os yw바카라 사이트™ch ystâd yn cynnwys fferm neu goetir.

Pwy sy바카라 사이트™n talu바카라 사이트™r dreth i CThEF

Mae arian o바카라 사이트™ch ystâd yn cael ei ddefnyddio i dalu Treth Etifeddiant i Gyllid a Thollau EF (CThEF). Gwneir hyn gan y person sy바카라 사이트™n delio â바카라 사이트™r ystâd (a elwir yn 바카라 사이트˜ysgutor바카라 사이트™, os oes ewyllys (yn agor tudalen Saesneg)).

Nid yw바카라 사이트™ch buddiolwyr (y bobl sy바카라 사이트™n etifeddu바카라 사이트™ch ystâd) fel arfer yn talu treth ar bethau y maent yn eu hetifeddu (yn agor tudalen Saesneg). Mae바카라 사이트™n bosibl y bydd ganddynt drethi cysylltiedig i바카라 사이트™w talu, er enghraifft, os ydynt yn cael incwm o rent ar dÅ· sydd wedi바카라 사이트™i adael iddynt mewn ewyllys.

Mae바카라 사이트™n bosibl y bydd yn rhaid i bobl rydych yn rhoi rhoddion iddynt dalu Treth Etifeddiant, ond dim ond os byddwch yn rhoi mwy na £325,000 i ffwrdd ac yn marw o fewn 7 mlynedd.

2. Trosglwyddo cartref

Gallwch drosglwyddo cartref i바카라 사이트™ch gŵr, gwraig neu bartner sifil pan fyddwch yn marw. Does dim Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu os ydych yn gwneud hynny.

Os byddwch yn gadael y cartref i berson arall yn eich ewyllys (yn agor tudalen Saesneg), bydd yn cyfrif tuag at werth yr ystâd.

Os ydych yn berchen ar eich cartref eich hun (neu바카라 사이트™n berchen ar gyfran ynddo), gall eich trothwy sy바카라 사이트™n rhydd o dreth (yn agor tudalen Saesneg) gynyddu i £500,000 os:

  • ydych yn ei adael i바카라 사이트™ch plant (gan gynnwys plant mabwysiedig, plant maeth neu lysblant) neu바카라 사이트™ch wyrion
  • yw gwerth eich ystâd yn llai na £2 filiwn

Rhoi cartref i ffwrdd cyn i chi farw

Fel rheol, does dim Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu os byddwch yn symud allan ac yn byw am 7 mlynedd arall.

Os ydych am barhau i fyw yn eich eiddo ar ôl ei roi i ffwrdd, bydd angen i chi wneud y canlynol:

  • talu rhent i바카라 사이트™r perchennog newydd ar y gyfradd sylfaenol (ar gyfer eiddo rhent lleol tebyg)
  • talu바카라 사이트™ch cyfran chi o바카라 사이트™r biliau
  • byw yno am o leiaf 7 mlynedd

Fel arall, mae바카라 사이트™n cyfrif fel 바카라 사이트˜rhodd â budd amodol바카라 사이트™ a bydd yn cael ei ychwanegu at werth eich ystâd pan fyddwch yn marw. (Rhodd â budd amodol yw lle rydych chi바카라 사이트™n rhoi rhywbeth i ffwrdd ond yn parhau i elwa ohono.)

Does dim angen i chi dalu rhent i바카라 사이트™r perchnogion newydd os yw바카라 사이트™r naill a바카라 사이트™r llall o바카라 사이트™r canlynol yn berthnasol:

  • rydych ond yn rhoi rhan o바카라 사이트™ch eiddo i ffwrdd
  • mae바카라 사이트™r perchnogion newydd hefyd yn byw yn yr eiddo

Os byddwch yn marw o fewn 7 mlynedd

Os byddwch yn marw cyn pen 7 mlynedd ar ôl rhoi바카라 사이트™ch eiddo i gyd, neu ran ohono, i ffwrdd, bydd eich cartref yn cael ei drin fel rhodd a bydd y rheol 7 mlynedd yn berthnasol.

Nid yw바카라 사이트™r rheol 7 mlynedd yn berthnasol i roddion â budd amodol (yn agor tudalen Saesneg).

Rhagor o help

Cysylltwch â Gwasanaeth Cwsmeriaid Cymraeg CThEF os oes gennych gwestiynau am roi cartref i ffwrdd. Nid yw바카라 사이트™n gallu rhoi cyngor i chi ynglÅ·n â sut i dalu llai o dreth.

3. Rheolau ar roi rhoddion

Efallai y bydd yn rhaid talu Treth Etifeddiant ar ôl eich marwolaeth ar rai rhoddion rydych wedi바카라 사이트™u rhoi.

Gall rhoddion a roddir llai na 7 mlynedd cyn i chi farw gael eu trethu, yn dibynnu ar y canlynol:

  • i bwy rydych chi바카라 사이트™n rhoi바카라 사이트™r rhodd a바카라 사이트™i berthynas â chi
  • gwerth y rhodd
  • pryd y cafodd y rhodd ei rhoi

Gallwch gael cyngor proffesiynol gan gyfreithiwr (yn agor tudalen Saesneg) neu ymgynghorydd treth am yr hyn y gallwch ei roi yn rhydd o dreth yn ystod eich oes.

Yr hyn sy바카라 사이트™n cyfrif fel rhodd

Mae바카라 사이트™r rhoddion yn cynnwys:

  • arian
  • nwyddau바카라 사이트™r tÅ· a nwyddau personol, er enghraifft dodrefn, gemwaith neu hynafolion
  • tÅ·, tir neu adeiladau
  • stociau a chyfranddaliadau sydd wedi바카라 사이트™u rhestru ar Gyfnewidfa Stoc Llundain
  • cyfranddaliadau heb eu rhestru, a ddaliwyd am lai na 2 flynedd cyn eich marwolaeth

Gall rhodd hefyd gynnwys unrhyw arian rydych chi바카라 사이트™n ei golli pan fyddwch chi바카라 사이트™n gwerthu rhywbeth am lai na바카라 사이트™i werth. Er enghraifft, os ydych yn gwerthu바카라 사이트™ch cartref i바카라 사이트™ch plentyn am lai na바카라 사이트™i werth marchnadol, mae바카라 사이트™r gwahaniaeth mewn gwerth yn cyfrif fel rhodd.

바카라 사이트‹바카라 사이트‹Nid yw unrhyw beth a adewch yn eich ewyllys yn cyfrif fel rhodd ond, yn hytrach, mae바카라 사이트™n cael ei ystyried yn rhan o바카라 사이트™ch ystâd. Eich ystâd yw eich holl arian, eiddo ac eiddo personol sydd ar ôl pan fyddwch yn marw. Defnyddir gwerth eich ystâd i gyfrifo a oes angen talu Treth Etifeddiant.

Pwy sydd ddim yn talu Treth Etifeddiant

Mae rhai rhoddion wedi바카라 사이트™u heithrio rhag Treth Etifeddiant.

Does dim Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu ar roddion rhwng parau priod neu bartneriaid sifil. Gallwch roi cymaint ag y dymunwch iddo yn ystod eich oes, cyn belled â바카라 사이트™i fod:

  • yn byw yn y DU yn barhaol
  • yn briod yn gyfreithiol neu mewn partneriaeth sifil gyda chi

Does dim Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu ychwaith ar roddion i elusennau na phleidiau gwleidyddol.

Defnyddio lwfansau i roi rhoddion sy바카라 사이트™n rhydd o dreth

Bob blwyddyn dreth, gallwch hefyd roi rhywfaint o arian neu eiddo personol yn rhydd o Dreth Etifeddiant. Mae faint sy바카라 사이트™n rhydd o dreth yn dibynnu ar ba lwfansau rydych chi바카라 사이트™n eu defnyddio.

Eithriad blynyddol

Gallwch roi rhoddion gwerth cyfanswm o £3,000 i ffwrdd bob blwyddyn heb iddynt gael eu hychwanegu at werth eich ystâd. Eich 바카라 사이트˜eithriad blynyddol바카라 사이트™ yw바카라 사이트™r enw a roddir ar hyn.

Gallwch roi rhodd neu arian hyd at £3,000 i un person neu rannu바카라 사이트™r £3,000 rhwng nifer o bobl.

Gallwch gario unrhyw eithriad blynyddol heb ei ddefnyddio ymlaen i바카라 사이트™r flwyddyn nesaf - ond dim ond am un flwyddyn dreth yn unig.

Mae바카라 사이트™r flwyddyn dreth yn rhedeg o 6 Ebrill i 5 Ebrill y flwyddyn ganlynol.

Enghraifft

Ym mlwyddyn dreth 2022 i 2023, rhoddodd Mark £2,000 i바카라 사이트™w ferch, Jane. Pe bai바카라 사이트™n marw o fewn 7 mlynedd i바카라 사이트™r rhodd, byddai hyn yn defnyddio £2,000 o바카라 사이트™i eithriad blynyddol.

Ym mlwyddyn dreth 2023 i 2024, rhoddodd Mark £4,000 i바카라 사이트™w ferch arall, Sarah. Pe bai Mark yn marw o fewn 7 mlynedd i바카라 사이트™r rhodd, byddai hyn yn defnyddio ei eithriad blynyddol o £3,000 ynghyd â바카라 사이트™r £1,000 o바카라 사이트™r eithriad blynyddol a oedd yn weddill o바카라 사이트™r flwyddyn dreth flaenorol.

Hyd yn oed os bydd Mark yn marw o fewn 7 mlynedd o roi바카라 사이트™r rhoddion hyn, nid oes unrhyw Dreth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu.

Lwfans ar gyfer rhoddion bychain

Gallwch roi cymaint o roddion hyd at £250 y pen ag y dymunwch bob blwyddyn dreth, cyn belled nad ydych wedi defnyddio lwfans arall ar yr un person.

Mae rhoddion pen-blwydd neu Nadolig a rowch o바카라 사이트™ch incwm rheolaidd wedi바카라 사이트™u heithrio rhag Treth Etifeddiant.

Rhoddion ar adeg priodas neu bartneriaeth sifil

Bob blwyddyn dreth, gallwch roi rhodd sy바카라 사이트™n rhydd o dreth i rywun sy바카라 사이트™n priodi neu sy바카라 사이트™n ffurfio partneriaeth sifil. Gallwch roi i ffwrdd hyd at:

  • £5,000 i blentyn
  • £2,500 i unrhyw wyrion neu or-wyrion
  • £1,000 i unrhyw berson arall

Os ydych yn rhoi rhoddion i바카라 사이트™r un person, gallwch gyfuno lwfans anrheg priodas gydag unrhyw lwfans arall, ac eithrio바카라 사이트™r lwfans rhodd bach.

Er enghraifft, gallwch roi rhodd briodas o £5,000 i바카라 사이트™ch plentyn yn ogystal â £3,000 gan ddefnyddio바카라 사이트™ch eithriad blynyddol yn yr un flwyddyn dreth.

Os ydych yn gwneud taliadau rheolaidd

Gallwch wneud taliadau rheolaidd i berson arall, er enghraifft i helpu gyda바카라 사이트™i gostau byw. Nid oes cyfyngiad ar faint y gallwch ei roi yn rhydd o dreth, ar yr amodau canlynol:

  • gallwch fforddio바카라 사이트™r taliadau ar ôl cwrdd â바카라 사이트™ch costau byw arferol
  • rydych yn talu o바카라 사이트™ch incwm misol rheolaidd

Gelwir y rhain yn 바카라 사이트˜wariant arferol allan o incwm바카라 사이트™. Gallant gynnwys:

  • talu rhent i바카라 사이트™ch plentyn
  • talu i mewn i gyfrif cynilo ar gyfer plentyn o dan 18 oed
  • rhoi cymorth ariannol i berthynas oedrannus

Os ydych yn rhoi rhoddion i바카라 사이트™r un person, gallwch gyfuno 바카라 사이트˜gwariant arferol allan o incwm바카라 사이트™ ag unrhyw lwfans arall, ac eithrio바카라 사이트™r lwfans rhodd bach.

Er enghraifft, gallwch roi taliad rheolaidd o £60 y mis i바카라 사이트™ch plentyn (cyfanswm o £720 y flwyddyn) yn ogystal â defnyddio바카라 사이트™ch eithriad blynyddol o £3,000 yn yr un flwyddyn dreth.

Y rheol 7 mlynedd

Nid oes treth yn ddyledus ar unrhyw roddion a rowch os ydych yn byw am 7 mlynedd ar ôl eu rhoi - oni bai bod y rhodd yn rhan o ymddiriedolaeth (yn agor tudalen Saesneg). Y rheol 7 mlynedd yw바카라 사이트™r enw am hyn.

Os byddwch yn marw o fewn 7 mlynedd o roi rhodd a bod Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu arni, mae swm y dreth sy바카라 사이트™n ddyledus ar ôl eich marwolaeth yn dibynnu ar bryd y rhoesoch chi바카라 사이트™r rhodd.

Mae rhoddion a roddir yn y 3 blynedd cyn eich marwolaeth yn cael eu trethu ar 40%.

Mae rhoddion a roddir 3 i 7 mlynedd cyn eich marwolaeth yn cael eu trethu ar raddfa symudol a elwir yn 바카라 사이트˜rhyddhad meinhau바카라 사이트™.

Mae rhyddhad meinhau ond yn berthnasol os yw cyfanswm gwerth y rhodd a wnaed yn y 7 mlynedd cyn i chi farw dros y trothwy sy바카라 사이트™n rhydd o dreth sef £325,000.

Rhyddhad meinhau

Blynyddoedd rhwng rhodd a marwolaeth Cyfradd y dreth ar y rhodd
3 i 4 blynedd 32%
4 i 5 mlynedd 24%
5 i 6 mlynedd 16%
6 i 7 mlynedd 8%
7 neu fwy 0%

Rhoi rhoddion rydych chi바카라 사이트™n dal i elwa ohonyn nhw

Os byddwch yn rhoi rhywbeth i ffwrdd ond yn dal i elwa ohono (바카라 사이트˜rhodd â budd amodol바카라 사이트™), bydd yn cyfrif tuag at werth eich ystâd.

Mae rhoddion â budd amodol yn cynnwys:

  • rhoi eich cartref i berthynas ond yn dal i fyw yno
  • rhoi carafán i ffwrdd ond yn dal i바카라 사이트™w defnyddio am ddim ar gyfer eich gwyliau
  • rhoi llun wedi바카라 사이트™i baentio i ffwrdd ond yn dal i바카라 사이트™w arddangos yn eich tÅ·

Darllenwch ragor o arweiniad ynghylch pryd y mae rhodd â budd amodol yn cyfrif tuag at werth yr ystâd (yn agor tudalen Saesneg).

Cadw cofnodion o바카라 사이트™r rhoddion rydych chi wedi바카라 사이트™u rhoi

Bydd angen i바카라 사이트™r sawl sy바카라 사이트™n delio â바카라 사이트™ch ystâd gyfrifo pa roddion a roesoch yn y 7 mlynedd cyn eich marwolaeth. Dylech gadw바카라 사이트™r cofnodion canlynol:

  • beth a roesoch ac i bwy
  • gwerth y rhodd
  • pryd y rhoesoch y rhodd

Sut y bydd Treth Etifeddiant ar roddion yn cael ei thalu

Fel arfer, bydd unrhyw Dreth Etifeddiant sy바카라 사이트™n ddyledus ar roddion yn cael ei thalu gan yr ystâd, oni bai eich bod yn rhoi mwy na £325,000 mewn rhoddion yn y 7 mlynedd cyn eich marwolaeth. Ar ôl i chi roi mwy na £325,000 i ffwrdd, bydd yn rhaid i unrhyw un sy바카라 사이트™n cael rhodd gennych chi yn y 7 mlynedd hynny dalu Treth Etifeddiant ar ei rodd.

Enghraifft

Bu farw Sally ar 1 Gorffennaf 2022. Nid oedd yn briod nac mewn partneriaeth sifil pan fu farw.

Rhoddodd hi 3 rhodd yn ystod y 9 mlynedd cyn ei marwolaeth:

  • £50,000 i바카라 사이트™w brawd, 9 mlynedd cyn ei marwolaeth
  • £325,000 i바카라 사이트™w chwaer, 4 mlynedd a 2 fis cyn ei marwolaeth
  • £100,000 i바카라 사이트™w ffrind, 3 blynedd cyn ei marwolaeth

Nid oes Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu ar y rhodd o £50,000 i바카라 사이트™w brawd gan ei bod wedi ei rhoi fwy na 7 mlynedd cyn iddi farw.

Nid oes Treth Etifeddiant i바카라 사이트™w thalu chwaith ar y £325,000 a roddodd i바카라 사이트™w chwaer, gan fod hyn o fewn trothwy바카라 사이트™r Dreth Etifeddiant.

Ond mae바카라 사이트™n rhaid i바카라 사이트™w ffrind dalu Treth Etifeddiant ar ei rhodd o £100,000 ar gyfradd o 32%, gan ei bod yn uwch na바카라 사이트™r trothwy sy바카라 사이트™n rhydd o dreth ac mi gafodd ei rhoi 3 blynedd cyn i Sally farw. Y Dreth Etifeddiant sy바카라 사이트™n ddyledus yw £32,000.

Gwerth ystâd Sally oedd yn weddill oedd £400,000, felly byddai바카라 사이트™r ystâd yn talu Treth Etifeddiant o 40% ar £400,000 (£160,000).

Darllenwch ragor o arweiniad ynghylch pryd y mae rhodd yn cyfrif tuag at werth yr ystâd (yn agor tudalen Saesneg), sut i바카라 사이트™w phrisio a faint o Dreth Etifeddiant a all fod yn ddyledus.

4. Os ydych chi바카라 사이트™n marw pan fyddwch wedi바카라 사이트™ch lleoli y tu allan i바카라 사이트™r DU

Os ydych chi wedi바카라 사이트™ch lleoli dramor, dim ond ar eich asedion yn y DU y talir Treth Etifeddiant, er enghraifft eiddo neu gyfrifon banc yn y DU.

Bydd Cyllid a Thollau EF (CThEF) yn eich trin fel un sydd wedi바카라 사이트™i leoli dramor os ydych wedi byw yn y DU am lai na 10 mlynedd yn ystod yr 20 mlynedd diwethaf.

Nid yw바카라 사이트™n Treth Etifeddiant yn cael ei thalu ar 바카라 사이트˜asedion sydd wedi바카라 사이트™u heithrio바카라 사이트™ megis: 

  • cyfrifon arian cyfred tramor gyda banc neu바카라 사이트™r Swyddfa Bost

  • pensiynau tramor

  • daliannau mewn ymddiriedolaethau unedol awdurdodedig a chwmnïau buddsoddi penagored

Mae rheolau gwahanol os oes gennych asedion mewn ymddiriedolaeth neu giltiau llywodraeth, neu os ydych yn aelod o luoedd arfog sy바카라 사이트™n ymweld.

Cysylltwch â Gwasanaeth Cwsmeriaid Cymraeg CThEF os nad ydych yn siŵr a yw바카라 사이트™ch asedion wedi바카라 사이트™u heithrio.

Ar gyfer marwolaethau ar neu cyn 5 Ebrill 2025

Bydd y person a fu farw yn cael ei drin fel un sydd wedi바카라 사이트™i leoli yn y DU os yw un o바카라 사이트™r canlynol yn wir:

  • roedd ei gartref parhaol (domisil) yn y DU

  • roedden nhw바카라 사이트™n byw yn y DU am 15 o바카라 사이트™r 20 mlynedd diwethaf

  • roedd ei gartref parhaol yn y DU ar unrhyw adeg yn ystod 3 blynedd olaf o바카라 사이트™i fywyd

Cytuniadau trethiant dwbl

Mae바카라 사이트™n bosibl y bydd eich ysgutor yn gallu adennill treth drwy gytuniad trethiant dwbl (yn agor tudalen Saesneg) os codir Treth Etifeddiant ar yr un asedion gan y DU a바카라 사이트™r wlad lle바카라 사이트™r oeddech yn byw.