Canllawiau

Diwydrwydd dyladwy wrth wneud datganiadau tollau

Gwybodaeth am sicrhau diwydrwydd dyladwy wrth wneud datganiadau tollau.

• Gan: Cyllid a Thollau EF
• Cyhoeddwyd: 1 Rhagfyr 2017
• Diweddarwyd ddiwethaf: 28 Ionawr 2025 바카라 사이트� Gweld pob diweddariad

Eich cyfrifoldebau fel masnachwr tollau

Cyn i chi benderfynu cymryd rhan mewn cadwyn gyflenwi, gwnewch yn si诺r eich bod yn deall beth yw eich cyfrifoldebau o ran y tollau.

Dylech gymryd y camau angenrheidiol i sicrhau nad yw trafodion eich cwmni yn arwain at weithgarwch twyllodrus.

Chi sy바카라 사이트檔 gyfrifol am wybod pa reolau sy바카라 사이트檔 berthnasol i바카라 사이트檙 gwaith rydych chi바카라 사이트檔 ei wneud a pha dollau allai fod yn daladwy.聽

Os nad ydych yn cymryd gofal priodol, gallech gael eich hun mewn sefyllfa lle y byddwch yn agored i dollau tramor ychwanegol a dyledion TAW mewnforio oherwydd camddatganiadau a wnaed gennych chi, neu gan unrhyw un sy바카라 사이트檔 eich cynrychioli ar eich datganiadau tollau.

Penodi cynrychiolydd tollau

Cewch benodi cynrychiolydd tollau i weithio ar eich rhan.聽Mae cynrychiolwyr yn cyflawni gweithgareddau fel:

• brocer tollau

• hwylusydd anfon nwyddau, a elwir weithiau바카라 사이트檔 asiant cludo nwyddau neu바카라 사이트檔 asiant tollau

• darparwr logisteg

• cludwr cyflym

Os ydych chi바카라 사이트檔 dewis defnyddio cynrychiolydd tollau mewn unrhyw drafodyn, bydd angen i chi hefyd benderfynu sut y bydd yn eich cynrychioli. Gallwch ddysgu rhagor am gael rhywun i ymdrin 芒바카라 사이트檙 tollau ar eich rhan (yn agor tudalen Saesneg).

Pan fydd CThEF yn archwilio diwydrwydd y cynrychiolydd tollau, byddwn yn ystyried y canlynol:

• pa dystiolaeth sydd ar gael o바카라 사이트檙 archwiliadau masnachol a gyflawnwyd

• pa ymatebion a gafwyd

• a oedd yr archwiliadau바카라 사이트檔 ddigonol

• sut yr ymatebodd y cynrychiolydd i바카라 사이트檙 canlyniadau

Byddwn hefyd yn archwilio바카라 사이트檙 canlynol:

• y math o gynrychiolaeth a ddefnyddir

• pa awdurdod a roddwyd gan y person a oedd yn cael ei gynrychioli

• pa gyfarwyddiadau a gafwyd i baratoi바카라 사이트檙 datganiadau

Drwy arfer diwydrwydd dyladwy a chynnal asesiadau risg, byddwch yn helpu i wneud yn si诺r bod eich busnes yn cael ei reoli바카라 사이트檔 effeithiol. Byddwch yn cymryd camau i osgoi cael eich dal mewn twyll yn ymwneud 芒바카라 사이트檙 gadwyn gyflenwi.

Gwybodaeth a dogfennau

Eich cyfrifoldeb chi yw cael digon o wybodaeth ysgrifenedig er mwyn i chi fod yn dawel eich meddwl am y canlynol:

• cywirdeb neu gyflawnder yr wybodaeth a바카라 사이트檙 datganiadau sy바카라 사이트檔 ofynnol i lunio바카라 사이트檙 datganiad tollau

• y dogfennau sydd ynghlwm wrth y datganiad

• bod y gweithrediadau바카라 사이트檔 cydymffurfio 芒바카라 사이트檙 rheolau sydd mewn grym

Sut i ganfod twyll posibl yn y gadwyn gyflenwi

O ran y sawl yr ydych yn delio 芒 nhw, dylech fod yn amheus ohonynt os byddant yn rhannu un o바카라 사이트檙 nodweddion canlynol:

• cwmn茂au sydd newydd eu sefydlu neu sydd wedi바카라 사이트檜 hymgorffori바카라 사이트檔 ddiweddar sydd heb hanes ariannol na hanes masnachu

• cwmn茂au sy바카라 사이트檔 newid eu math o fusnes i sector hollol wahanol

• cysylltiadau sydd heb lawer o wybodaeth am y farchnad neu바카라 사이트檙 cynnyrch

• sefydliadau sy바카라 사이트檔 cysylltu 芒 chi바카라 사이트檔 ddigymell ac sy바카라 사이트檔 cynnig elw hawdd ar swmp mawr o eitemau neu eitemau uchel eu gwerth ac heb unrhyw risg amlwg

• cyflenwyr sy바카라 사이트檔 honni drwy바카라 사이트檙 amser eu bod yn gwerthu stoc cwmn茂au sydd wedi mynd i바카라 사이트檙 wal neu hen stoc

• cyfarwyddiadau i wneud taliadau i drydydd part茂on neu i gyfrifon tramor

• cyfarwyddiadau i wneud taliadau arian parod yn unig

• cyfarwyddiadau i wneud cyfandaliadau mawr ar gyfer mwy nag un anfoneb

• unigolion sydd 芒 hanes blaenorol o fasnachu cyfanwerthol mewn nwyddau 바카라 사이트榞werth uchel, nifer isel바카라 사이트� fel cydrannau cyfrifiaduron a ffonau symudol

• symiau gwerthu mor isel sy바카라 사이트檔 gwneud i chi amau a ydynt yn fasnachol hyfyw

• benthyciad heb ei warantu gyda chyfraddau llog a/neu delerau afrealistig

• cyfarwyddiadau i dalu llai na바카라 사이트檙 pris llawn (ac yn aml, hyd yn oed yn llai na바카라 사이트檙 TAW a anfonebwyd) i바카라 사이트檙 cyflenwr

• cwmn茂au sefydledig ond a brynwyd yn ddiweddar gan berchnogion newydd nad oes ganddynt gysylltiad blaenorol 芒바카라 사이트檆h sector

• cwmn茂au newydd a reolir gan unigolion heb unrhyw wybodaeth flaenorol am y cynnyrch, sy바카라 사이트檔 cyflogi arbenigwyr o바카라 사이트檙 sector

• endidau sy바카라 사이트檔 masnachu o adeiladau preswyl neu adeiladau/swyddfeydd wedi바카라 사이트檜 gwasanaethu ar les tymor byr

• masnachwr neu gyfarwyddwr na ellir cysylltu ag ef yn uniongyrchol, sydd 芒 chynrychiolydd penodedig yn y DU

• cwmn茂au sy바카라 사이트檔 ymddangos yn amharod i ddangos eu cyfleusterau gweithgynhyrchu i chi neu i drefnu cyfarfod wyneb yn wyneb 芒 chi

• contractau rhwng part茂on y credir nad oes cysylltiad rhyngddynt ond sy바카라 사이트檔 defnyddio fformatau sy바카라 사이트檔 union yr un fath

Nid yw바카라 사이트檙 rhestr yn gynhwysfawr. Mae바카라 사이트檔 bosibl y byddwch chi바카라 사이트檔 sylwi ar arwyddion eraill.

Eich cyfrifoldebau fel asiant tollau

Mae asiantau tollau yn chwarae rhan bwysig o ran helpu masnachwyr i gyflawni eu cyfrifoldebau tollau. Os ydych chi바카라 사이트檔 gweithredu fel asiant tollau, dylech wneud y canlynol:

• cytuno바카라 사이트檔 ysgrifenedig eich bod yn cynrychioli masnachwr mewn capasiti uniongyrchol neu anuniongyrchol

• cadw mewn cysylltiad 芒바카라 사이트檆h masnachwr, a sicrhau eich bod yn cael gwybod am unrhyw newidiadau i바카라 사이트檞 fusnes

• cadw o fewn amodau eich awdurdodiad pan fyddwch yn defnyddio prosesau hyrwyddo tollau

• cytuno 芒바카라 사이트檆h masnachwr sut bydd y tollau mewnforio perthnasol yn cael eu talu i CThEF, a sicrhau bod digon o arian neu warannau ar gael i dalu unrhyw dollau mewnforio sy바카라 사이트檔 ddyledus (os ydych chi바카라 사이트檔 defnyddio cyfrif gohirio rhywun arall, mae바카라 사이트檔 rhaid cyflwyno awdurdodiad ysgrifenedig i CThEF gan ddeiliad y cyfrif gohirio)

• cytuno 芒바카라 사이트檆h masnachwr sut y rhoddir cyfrif i CThEF am y TAW mewnforio sy바카라 사이트檔 ddyledus, gan sicrhau mai dim ond dan gyfarwyddyd eich masnachwr y dylech chi ddefnyddio바카라 사이트檙 drefn gyfrifyddu gohirio TAW

Sefydliad yn y DU

Os ydych chi바카라 사이트檔 cynrychioli cwsmer yn uniongyrchol, mae angen i chi wirio a yw바카라 사이트檙 busnes yn sefydledig yn y DU (yn agor tudalen Saesneg). Os ydych chi바카라 사이트檔 cynrychioli cwsmer yn uniongyrchol ac yn defnyddio eich awdurdodiad ar gyfer prosesau mewnforio symlach, dylech sicrhau bod y busnes yn sefydledig yn y DU a바카라 사이트檌 fod yn mewnforio nwyddau i Brydain Fawr (Cymru, Lloegr, yr Alban).

Os nad yw busnes yn sefydledig yn y DU, gallwch chi ddim ond ei gynrychioli mewn capasiti anuniongyrchol, sy바카라 사이트檔 golygu y byddwch yn atebol ar y cyd.

Archwiliadau diwydrwydd dyladwy ar eich masnachwr

Mae CThEF yn disgwyl i asiantau tollau gynnal gwiriadau ar fasnachwr, er enghraifft, i ddangos ei allu i dalu dyledion tollau sy바카라 사이트檔 codi wrth fewnforio mathau penodol o nwyddau. Gall y gwiriadau hyn gynnwys y canlynol:

• gwirio ble mae바카라 사이트檙 busnes wedi바카라 사이트檌 gofrestru

• dangos bod gan y busnes ei gyfrifon banc ei hun

• darparu set o gyfrifon ariannol blynyddol, gan gynnwys cyfrifon masnachu a mantolenni

• dangos solfedd ariannol neu deilyngdod credyd, gan gynnwys a yw cwmni바카라 사이트檔 destun datodiad neu yn nwylo바카라 사이트檙 gweinyddwr

• dangos nad ydynt yn destun achos methdaliad neu orchymyn dyfarniad llys sirol (CCJ) am ddyledion heb eu talu聽

• sicrhau bod gan eich cwsmer yr ardystiadau a바카라 사이트檙 trwyddedau priodol mewn grym cyn i바카라 사이트檙 nwyddau gael eu mewnforio, yn dibynnu ar y mathau o nwyddau yr ydynt

• sicrhau bod eich masnachwr wedi cymryd y camau angenrheidiol i wneud yn si诺r nad yw ei gadwyn gyflenwi yn rhan o weithgarwch twyllodrus

Nid yw바카라 사이트檙 rhestr yn gynhwysfawr. Mae바카라 사이트檔 bosibl y byddwch yn dewis cynnal gwiriadau eraill.

Defnyddio eich awdurdodiad ar gyfer prosesau symlach

Mae CThEF yn disgwyl i asiantau tollau gynnal archwiliadau diwydrwydd dyladwy wrth ddefnyddio eu hawdurdodiad prosesau symlach. Dylech hefyd wneud y canlynol:

• cael caniat芒d ysgrifenedig os ydych chi바카라 사이트檔 defnyddio cyfrif gohirio tollau eich masnachwr (mae바카라 사이트檔 rhaid i바카라 사이트檆h masnachwr gyflwyno ei awdurdodiad ysgrifenedig i CThEF cyn i chi ddechrau gweithredu ar ei ran)

• cymryd camau rhesymol i sicrhau bod y lefel gohirio yn cael ei chynnal i dalu pob dyled sy바카라 사이트檔 codi

• gwirio a yw바카라 사이트檙 nwyddau sy바카라 사이트檔 cael eu mewnforio yn nwyddau a reolir ac a ydynt yn gymwys ar gyfer prosesau symlach (er enghraifft, nwyddau ecseis a chyffuriau a reolir)

Nid yw바카라 사이트檙 rhestr yn gynhwysfawr. Mae바카라 사이트檔 bosibl y byddwch yn dewis cynnal gwiriadau eraill.

Dylech gysylltu 芒 CThEF os credwch eich bod yn cynrychioli masnachwr a allai fod yn ymddwyn yn dwyllodrus neu os nad yw바카라 사이트檔 cydymffurfio 芒바카라 사이트檙 rheolau yn eich barn chi.

Os ydych chi바카라 사이트檔 defnyddio gweithdrefn rhyddhad tollau neu ohirio tollau

Os ydych chi바카라 사이트檔 bwriadu gwneud datganiad yn hawlio rhyddhad Tollau Tramor neu TAW mewnforio, neu바카라 사이트檙 ddau, naill ai바카라 사이트檔 bersonol neu drwy eich cynrychiolydd, mae gennych gyfrifoldebau penodol.聽Dylech hefyd wirio eich bod:

• yn deall y rhyddhad rydych yn bwriadu ei hawlio

• yn gallu cydymffurfio 芒바카라 사이트檙 amodau a바카라 사이트檙 rhwymedigaethau ar gyfer y rhyddhad

Os ydych chi바카라 사이트檔 gynrychiolydd tollau, rhaid i chi wneud yn si诺r bod eich cleient yn deall gofynion y drefn.

Sut i leihau바카라 사이트檙 risg o osgoi treth

Elfen hanfodol o바카라 사이트檆h trefniadau diwydrwydd dyladwy yw cyflawni바카라 사이트檙 gwiriadau cywir er mwyn i chi allu sicrhau mai바카라 사이트檙 person rydych chi바카라 사이트檔 delio ag ef yw바카라 사이트檙 person y mae바카라 사이트檔 honni ei fod. Bydd hyn yn helpu i바카라 사이트檆h diogelu rhag cymryd rhan mewn osgoi treth.

Gwiriwch a yw cwsmeriaid a chyflenwyr newydd, neu ddarpar gwsmeriaid a darpar gyflenwyr, wedi바카라 사이트檜 cofrestru at ddibenion TAW

Gallwch wirio a yw cwsmeriaid a chyflenwyr newydd, neu ddarpar gwsmeriaid a darpar gyflenwyr, wedi바카라 사이트檜 cofrestru at ddibenion TAW yn y DU ar hyn o bryd drwy wirio eu rhif TAW.

Defnyddiwch y ar wefan y Comisiwn Ewropeaidd i gadarnhau a yw:

• cwsmeriaid neu gyflenwyr wedi cofrestru at ddibenion TAW mewn aelod-wladwriaeth yn yr UE

• busnes sydd wedi cofrestru at ddibenion TAW yn y DU yn masnachu o dan delerau fframwaith Windsor

Fodd bynnag, cofiwch er y gallai바카라 사이트檙 gwiriad hwn ddilysu바카라 사이트檙 manylion cofrestru TAW, nid yw hyn yn gwarantu statws eich cyflenwyr a바카라 사이트檆h cwsmeriaid. Dylech barhau i wneud eich ymholiadau eich hun cyn gwneud unrhyw drafodion.

Dilysu rhif EORI

Mae바카라 사이트檔 rhaid i chi gael rhif EORI os ydych chi바카라 사이트檔 cynnal gweithgareddau sy바카라 사이트檔 gysylltiedig 芒 thollau gyda busnesau y tu allan i바카라 사이트檙 DU.

Gallwch ddefnyddio바카라 사이트檙 system olrhain EORI i ddilysu rhifau EORI sy바카라 사이트檔 dechrau gyda GB.聽Fodd bynnag, mae바카라 사이트檔 bosibl bod deiliad y rhif EORI wedi dewis peidio 芒 chyhoeddi ei fanylion ar-lein. Felly, ar gyfer rhai rhifau EORI, y cyfan y gall y system ei wneud yw cadarnhau bod y rhif yn ddilys. Ni fydd yn dangos i bwy y mae바카라 사이트檙 rhif wedi바카라 사이트檌 neilltuo. Golyga hyn na allwch warantu bod y rhif EORI yn perthyn i바카라 사이트檆h cyflenwyr a바카라 사이트檆h cwsmeriaid.

Dylech barhau i wneud eich ymholiadau eich hun cyn gwneud unrhyw drafodion.

Rhoi gwybod am achosion o osgoi treth

Gallwch roi gwybod i CThEF os ydych chi바카라 사이트檔 credu bod rhywun neu rywrai yn osgoi talu treth yn anghyfreithlon drwy wneud y canlynol:

• rhoi gwybod i CThEF am dwyll treth neu arbed treth

• cysylltu 芒 llinell gymorth Twyll CThEF drwy ffonio 0300 200 1900

Cyhoeddwyd ar 1 Rhagfyr 2017

Diweddarwyd ddiwethaf ar 28 Ionawr 2025 + show all updates

1. 28 Ionawr 2025

   Added translation

2. 7 Ionawr 2025

   The 'Your responsibilities as a customs agent' section has been updated to include information on agreeing with your trader how the incurred import VAT is accounted for to HMRC.

3. 5 Medi 2024

   The 'Using your authorisation for simplified processes' section has been updated to remove reference to delayed declarations.

4. 31 Rhagfyr 2020

   This page has been updated because the Brexit transition period has ended. Details about your responsibilities as a customs agent and how to verify if customers or suppliers are VAT registered have been added.

5. 1 Rhagfyr 2017

   First published.