Canllawiau

Gwiriadau cydymffurfio: hysbysiadau gwybodaeth 바카라 사이트” galluogwyr arbed treth a drechwyd

Diweddarwyd 23 Mehefin 2023

Mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn rhoi gwybod i chi am hysbysiadau gwybodaeth y gallwn eu rhoi pan fyddwn yn gwirio p바카라 사이트™un  a fydd yn rhaid i chi neu berson arall dalu cosb am alluogi trefniadau treth ddifrïol. Yr enw ar y cosbau hyn yw 바카라 사이트˜cosbau i alluogwyr바카라 사이트™.

I ddysgu rhagor am fathau eraill o hysbysiadau gwybodaeth, darllenwch daflen wybodaeth CC/FS2, 바카라 사이트˜Hysbysiadau gwybodaeth바카라 사이트™. I ddysgu rhagor am gosbau i alluogwyr, darllenwch daflen wybodaeth CC/FS43, 바카라 사이트˜Penalties for enablers of defeated tax avoidance바카라 사이트™. Mae바카라 사이트™n esbonio바카라 사이트™r hyn yr ydym yn ei olygu wrth 바카라 사이트˜galluogwyr바카라 사이트™, 바카라 사이트˜difrïol바카라 사이트™ a 바카라 사이트˜trefniadau treth바카라 사이트™. Ewch i 바카라 사이트 a chwilio am 바카라 사이트˜CC/FS2바카라 사이트™ neu 바카라 사이트˜CC/FS43바카라 사이트™.

Beth yw hysbysiad gwybodaeth

Mae hysbysiad gwybodaeth yn ddogfen y gallwn ei rhoi i berson pan rydym yn gwirio:

• ei sefyllfa dreth ei hun neu sefyllfa dreth person arall
• y posibilrwydd y gallai ef neu berson arall fod yn agored i dalu cosb am alluogi trefniadau treth ddifrïol

Unwaith ein bod wedi rhoi hysbysiad gwybodaeth i berson, mae바카라 사이트™n ofynnol yn ôl y gyfraith iddo roi바카라 사이트™r wybodaeth a/neu ddogfennau y mae바카라 사이트™r hysbysiad yn gofyn amdanynt. Os na fydd yn gwneud hyn, gallwn godi cosb arno. Rydym yn esbonio rhagor am hyn isod.

Pan rydym yn rhoi hysbysiad gwybodaeth

Os ydym yn gwirio바카라 사이트™r posibilrwydd eich bod chi neu berson arall yn agored i dalu cosbau i alluogwyr, byddwn fel arfer yn gofyn i chi rhoi바카라 사이트™r wybodaeth a/neu ddogfennau sydd eu hangen arnom. Os na fyddwch yn gwneud hyn, gallwn roi hysbysiad gwybodaeth i chi.

Mewn rhai amgylchiadau, gallwn ofyn i바카라 사이트™r tribiwnlys annibynnol sy바카라 사이트™n delio â threth i gymeradwyo anfon cais am hysbysiad gwybodaeth. Byddwn yn rhoi gwybod i chi os yw바카라 사이트™r hysbysiad a rown i chi wedi바카라 사이트™i gymeradwyo gan y tribiwnlys.

Weithiau, mae바카라 사이트™n bosibl y bydd angen i ni roi hysbysiad gwybodaeth i chi heb ofyn am yr wybodaeth neu바카라 사이트™r dogfennau yn gyntaf.

Yr hyn y bydd yr hysbysiad gwybodaeth yn rhoi gwybod i chi

Bydd yr hysbysiad gwybodaeth yn rhoi gwybod i chi am y canlynol:

• pa wybodaeth a/neu ddogfennau y bydd yn rhaid i chi eu rhoi i ni
• sut a phryd i roi바카라 사이트™r hyn sydd ei angen arnom
• unrhyw gosbau y mae바카라 사이트™n bosibl y gallwn eu codi arnoch os nad ydych yn rhoi바카라 사이트™r wybodaeth a/neu ddogfennau i ni erbyn y dyddiad cau
• ynglÅ·n â바카라 사이트™ch hawl i apelio

Yr hyn y gallwn ofyn amdano mewn hysbysiad gwybodaeth

Gallwn ofyn am unrhyw wybodaeth a/neu ddogfennau os credwn eu bod yn berthnasol i바카라 사이트™n gwiriad a바카라 사이트™i bod yn rhesymol i ofyn amdanynt

Yr hyn na allwn ofyn amdano mewn hysbysiad gwybodaeth

Ni allwn ddefnyddio hysbysiad gwybodaeth i ofyn i chi roi gwybodaeth a/neu ddogfennau os yw바카라 사이트™r canlynol yn wir:

• nid yw바카라 사이트™r wybodaeth a/neu바카라 사이트™r dogfennau gennych, ac nid yw바카라 사이트™n bosib i chi eu cael (na chael copi ohonynt) gan y sawl sydd â nhw
• maent yn perthyn i sefyllfa dreth person a fu farw mwy na 4 blynedd cyn i ni anfon yr hysbysiad
• maent wedi바카라 사이트™u creu fel rhan o바카라 사이트™r paratoadau ar gyfer apêl treth
• maent yn ymwneud yn gyfan gwbl â lles corfforol, meddyliol, ysbrydol neu bersonol rhywun
• maent yn ohebiaeth freintiedig rhwng cyfreithwyr a chleientiaid ac yn ymwneud â chael cyngor cyfreithiol neu roi cyngor cyfreithiol
• rydych yn archwiliwr neu바카라 사이트™n newyddiadurwr a bod yr wybodaeth neu바카라 사이트™r dogfennau wedi바카라 사이트™u creu at ddibenion eich proffesiwn
• os ydych yn destun deunydd newyddiadurol a bod yr wybodaeth neu바카라 사이트™r dogfennau wedi바카라 사이트™u creu gan newyddiadurwr at ddibenion ei broffesiwn/phroffesiwn

Gall y rheolau ynghylch pa wybodaeth a dogfennau sy바카라 사이트™n syrthio i바카라 사이트™r categorïau hyn fod yn gymhleth. Os ydych yn credu y gallai unrhyw beth yr ydym wedi gofyn amdano syrthio i바카라 사이트™r categorïau hyn, dylech siarad â바카라 사이트™r swyddog a wnaeth anfon yr hysbysiad hwn. Gallwch ddod o hyd i ragor o wybodaeth am ohebiaeth freintiedig yn yr adran 바카라 사이트˜Braint broffesiynol gyfreithiol바카라 사이트™ isod.

Yr hyn i바카라 사이트™w wneud os ydych yn anghytuno â hysbysiad gwybodaeth

Os byddwn yn anfon hysbysiad gwybodaeth atoch, bydd yn rhoi gwybod i chi beth allwch apelio yn ei erbyn, a sut i apelio. Byddwch yn gallu apelio yn erbyn:

• yr hysbysiad ei hun
• unrhyw beth rydym wedi gofyn amdano yn yr hysbysiad, gan eithrio gwybodaeth neu ddogfennau sy바카라 사이트™n ffurfio rhan o바카라 사이트™ch cofnodion statudol (cofnodion statudol yw바카라 사이트™r cofnodion y mae바카라 사이트™n rhaid i berson eu cadw yn ôl deddfau treth)

Gallwch apelio drwy ysgrifennu i바카라 사이트™r swyddog a wnaeth anfon yr hysbysiad a rhoi gwybod iddynt pam rydych o바카라 사이트™r farn bod y penderfyniad yn anghywir. Bydd y swyddog yn ceisio dod i gytundeb â chi.

Os na allwch ddod i gytundeb, gallwch (wneud y naill neu바카라 사이트™r llall o바카라 사이트™r canlynol):

• gofyn i바카라 사이트™r mater gael ei adolygu gan swyddog diduedd sy바카라 사이트™n gweithio i Grŵp Cyfreithiol CThEF ac sy바카라 사이트™n arbenigo mewn gwaith adolygu
• cyfeirio eich apêl at dribiwnlys annibynnol

Ni allwch apelio yn erbyn hysbysiad gwybodaeth sydd wedi바카라 사이트™i gymeradwyo gan dribiwnlys annibynnol.

Os oes angen mwy o amser arnoch i roi i ni바카라 사이트™r hyn yr ydym wedi gofyn amdano, dylech gysylltu â바카라 사이트™r swyddog a anfonodd yr hysbysiad gwybodaeth atoch.

Gofyn i berson arall am wybodaeth neu ddogfennau amdanoch

Os na allwch neu na os fyddwch yn rhoi i ni바카라 사이트™r hyn yr ydym wedi gofyn amdano, efallai y bydd angen i ni ei gael gan berson arall. Os mai dyma바카라 사이트™r achos, byddwn fel arfer yn gofyn chi am ganiatâd cyn ein bod yn cysylltu â바카라 사이트™r person arall.

Os byddwn yn gofyn i berson arall am wybodaeth, ni fyddwn yn datgelu unrhyw beth arall amdanoch heblaw바카라 사이트™r hyn sy바카라 사이트™n angenrheidiol i gael yr wybodaeth sydd ei hangen arnom. Os byddwn yn gofyn am eich caniatâd ac nad ydych am ei roi, nid oes rhaid i chi wneud hynny. Fodd bynnag, byddwn yn gofyn i chi egluro pam. Os na fyddwch yn rhoi eich caniatâd, a bod angen i ni gael yr wybodaeth neu ddogfennau o hyd, byddwn fel arfer yn gofyn i바카라 사이트™r tribiwnlys gymeradwyo bod hysbysiad gwybodaeth yn gallu cael ei anfon.

Weithiau, mae바카라 사이트™n bosibl y bydd yn rhaid i ni roi hysbysiad gwybodaeth i berson arall heb ofyn i chi am yr wybodaeth neu바카라 사이트™r dogfennau yn gyntaf.

Cosbau am beidio â chydymffurfio gyda hysbysiad gwybodaeth

Os na fyddwch yn cydymffurfio â바카라 사이트™r hysbysiad gwybodaeth drwy roi popeth i ni mae바카라 사이트™r hysbysiad yn gofyn amdano erbyn y dyddiad cau, gallwn godi cosb o £300 arnoch. Mae바카라 사이트™n bosibl y codwn gosb o £300 arnoch hefyd os byddwch chi, neu rywun sy바카라 사이트™n gweithredu ar eich rhan, yn cuddio, yn dinistrio neu바카라 사이트™n gwaredu unrhyw ddogfen yr ydym:

• yn gofyn amdani mewn hysbysiad gwybodaeth
• wedi nodi ein bod yn bwriadu gofyn amdani mewn hysbysiad gwybodaeth

Os oes angen mwy o amser arnoch i roi i ni바카라 사이트™r hyn yr ydym wedi gofyn amdano, ewch ati i gysylltu â바카라 사이트™r swyddog a anfonodd yr hysbysiad gwybodaeth atoch. Os ydych yn dal i fod heb gydymffurfio â바카라 사이트™r hysbysiad erbyn i ni anfon y gosb o £300, gallwn wedyn godi cosbau dyddiol arnoch. Gall y rhain fod hyd at £60 y dydd am bob diwrnod nad ydych yn cydymffurfio.

Adegau pan na fyddwn yn codi cosb arnoch am beidio cydymffurfio

Ni fyddwn yn codi cosb arnoch os ydym yn cytuno bod gennych esgus rhesymol dros beidio â chydymffurfio â바카라 사이트™r hysbysiad gwybodaeth. Yn lle hynny, byddwn yn gofyn i chi roi바카라 사이트™r wybodaeth a/neu바카라 사이트™r dogfennau (neu바카라 사이트™r dogfennau cyfnewid) erbyn dyddiad y cytunwyd arno.

Esgus rhesymol yw rhywbeth a oedd yn eich rhwystro rhag bodloni ymrwymiad treth pan oeddech wedi cymryd gofal rhesymol i바카라 사이트™w fodloni. Gall hyn fod oherwydd amgylchiadau y tu hwnt i바카라 사이트™ch rheolaeth, neu gyfuniad o ddigwyddiadau. Unwaith y daw yr esgus rhesymol i ben, mae바카라 사이트™n rhaid i chi fod wedi unioni pethau heb oedi. I weld enghreifftiau o바카라 사이트™r hyn sy바카라 사이트™n cyfrif fel esgus rhesymol ac enghreifftiau o바카라 사이트™r hyn sydd ddim yn cyfrif, ewch i www.gov.uk/anghytuno-phenderfyniad-treth/esgusodion-rhesymol  

Os ydych o바카라 사이트™r farn bod gennych esgus rhesymol, rhowch wybod i ni.

Hysbysiadau a gymeradwywyd gan dribwnlys 바카라 사이트“ cuddio, dinistrio neu fel arall waredu dogfennau

Mae바카라 사이트™n drosedd cuddio, dinistrio neu fel arall waredu dogfen yr ydym:

• wedi gofyn amdani mewn hysbysiad gwybodaeth sydd wedi바카라 사이트™i gymeradwyo gan y tribiwnlys
• wedi rhoi gwybod i chi ein bod yn bwriadu gofyn amdani mewn hysbysiad gwybodaeth sydd wedi바카라 사이트™i gymeradwyo gan y tribiwnlys

Mae바카라 사이트™n bosibl y byddwn yn cynnal ymchwiliad troseddol gyda바카라 사이트™r bwriad o erlyn os byddwch chi, neu rywun sy바카라 사이트™n gweithredu ar eich rhan, yn cyflawni바카라 사이트™r drosedd hon.

Cosbau am gyflwyno gwybodaeth neu ddogfennau anghywir

Os ydych yn rhoi gwybodaeth wallus i ni neu바카라 사이트™n cyflwyno dogfen sy바카라 사이트™n cynnwys gwallau, a hynny바카라 사이트™n fwriadol neu바카라 사이트™n ddiofal, gallwn godi cosb o hyd at £3,000 arnoch ar gyfer pob gwall.

Ni fyddwn yn codi cosb arnoch os byddwch yn rhoi gwybod i ni am y gwall ar yr adeg pan fyddwch yn rhoi바카라 사이트™r wybodaeth neu바카라 사이트™n cyflwyno바카라 사이트™r ddogfen i ni. Os ydych yn dod ar draws gwall yn nes ymlaen, mae바카라 사이트™n rhaid i chi roi gwybod i ni heb oedi.

Yr hyn a fydd yn digwydd os byddwch yn rhoi gwybodaeth i ni gan wybod ei bod yn anwir

Mae바카라 사이트™n bosibl y gwnawn gynnal ymchwiliad troseddol gyda바카라 사이트™r bwriad o바카라 사이트™ch erlyn, os byddwch yn:

• rhoi gwybodaeth i ni gan wybod ei bod yn anwir, boed ar lafar neu mewn dogfen
• cam-gyfleu바카라 사이트™n anonest eich rhwymedigaeth i dalu treth, neu바카라 사이트™n hawlio taliadau nad oes gennych yr hawl iddynt

Braint broffesiynol gyfreithiol

Ni allwn fynnu eich bod yn rhoi바카라 사이트™r wybodaeth neu바카라 사이트™r dogfennau sy바카라 사이트™n cael eu cwmpasu gan fraint broffesiynol gyfreithiol, a gallwch wrthod rhoi바카라 사이트™r rhain i ni oherwydd y fraint hon. Fodd bynnag, os ydych yn dewis eu rhoi nhw i ni, mae바카라 사이트™n bosibl gall y rhain ein helpu gyda바카라 사이트™r gwiriad. Os ydych yn eu rhoi nhw i ni, mae바카라 사이트™r hawl i바카라 사이트™w cadw바카라 사이트™n breifat yn cael ei cholli.

Maes o바카라 사이트™r gyfraith yw braint broffesiynol gyfreithiol sydd yn berthnasol mewn amgylchiadau cyfyngedig yn unig. Os ydych yn gwrthod rhoi unrhyw wybodaeth neu ddogfennau i ni rydym yn gofyn amdanynt oherwydd braint broffesiynol gyfreithiol, os nad ydym yn cytuno, efallai y byddwn yn herio a yw hyn yn berthnasol.

Efallai y byddwch yn penderfynu peidio â rhoi gwybodaeth neu ddogfennau penodol oherwydd rydych yn credu eu bod wedi바카라 사이트™u cwmpasu gan fraint broffesiynol gyfreithiol. Os ydych yn gwneud hyn, mae angen i chi roi rhestr o bopeth nad ydych yn eu rhoi i ni. Dylai바카라 사이트™r rhestr ddisgrifio pob darn o wybodaeth neu ddogfen nad ydych yn eu rhoi i ni a nodi pam nad ydych yn eu rhoi. Nid oes angen i chi ddisgrifio바카라 사이트™r wybodaeth neu ddogfen os bydd hyn yn datgelu gwybodaeth breifat sy바카라 사이트™n cael ei gwmpasu gan y fraint.

Datganiad gan gyfreithiwr

Efallai byddwch yn penderfynu peidio â rhoi gwybodaeth neu ddogfennau penodol i ni oherwydd rydych yn credu eu bod wedi바카라 사이트™u cwmpasu gan fraint broffesiynol gyfreithiol. Os bydd unrhyw wybodaeth neu ddogfennau yn dangos nad ydych yn agored i gosbau i alluogwyr, efallai gall cyfreithiwr wneud datganiad ysgrifenedig i gadarnhau hyn. Bydd y cyfreithiwr yn gwneud hyn o dan Baragraff 44 o Atodlen 16 (Rhif 2) i Ddeddf Cyllid 2017.

Gallwch ganfod manylion llawn ynglÅ·n â바카라 사이트™r datganiadau yn ein harweiniad technegol. Ewch i 바카라 사이트 a chwiliwch am 바카라 사이트˜Tax avoidance enablers바카라 사이트™. Ceir manylion ynghylch pryd y gall datganiad gael ei wneud a beth ddylech gynnwys yn y datganiad hwnnw eu nodi yn Offeryn Statudol 1245/2017.

Rhagor o wybodaeth

Os ydych yn anfodlon ar ein gwasanaeth, rhowch wybod i바카라 사이트™r person y buoch yn delio ag ef neu바카라 사이트™r swyddfa y buoch yn delio â hi. Byddant yn ceisio unioni pethau. Os ydych yn dal i fod yn anfodlon, byddant yn rhoi gwybod i chi sut i wneud cwyn ffurfiol.

Mae바카라 사이트™r daflen wybodaeth hon yn rhan o gyfres. I weld rhestr lawn o바카라 사이트™r taflenni gwybodaeth yn ein cyfres gwiriad cydymffurfio, ewch i 바카라 사이트 a chwilio am 바카라 사이트˜Compliance checks factsheets바카라 사이트™.

Ein hysbysiad preifatrwydd

Mae ein hysbysiad preifatrwydd yn nodi바카라 사이트™r safonau y gallwch eu disgwyl gennym pan fyddwn yn gofyn am wybodaeth neu바카라 사이트™n cadw gwybodaeth amdanoch. I gael rhagor o wybodaeth, ewch i 바카라 사이트 a chwilio am 바카라 사이트˜HMRC Privacy Notice바카라 사이트™.

Os oes angen help arnoch

Rhowch wybod i ni os yw바카라 사이트™n bosibl y gall eich amgylchiadau personol neu바카라 사이트™ch iechyd ei gwneud yn anodd i chi ddelio â ni. Byddwn yn eich helpu ym mha ffordd bynnag y gallwn. I gael rhagor o wybodaeth, ewch i www.gov.uk/cael-help-cthem-cymorth-ychwanegol.

Gallwch ofyn i rywun arall ddelio â ni ar eich rhan. Er enghraifft, ymgynghorydd proffesiynol, ffrind, neu aelod o바카라 사이트™ch teulu. Fodd bynnag, efallai y bydd yn dal i fod angen i ni siarad â chi neu ysgrifennu atoch yn uniongyrchol am rai pethau. Os bydd angen i ni ysgrifennu atoch, byddwn yn anfon copi at yr unigolyn rydych wedi gofyn i ni ddelio ag ef. Os bydd angen i ni siarad â chi, caiff yr unigolyn hwnnw fod gyda chi pan fyddwn yn gwneud hynny, pe bai바카라 사이트™n well gennych.